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Tax Credits

Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar

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14 minuti di lettura

Conformità al Credito d'Imposta per la Conservazione dei Dipendenti nel 2026: Difesa in Sede di Verifica ai Sensi dello Statuto di Prescrizione Sessennale dell'OBBBA

Una guida pratica per il 2026 per le aziende esposte all'ERC: la finestra di divulgazione volontaria chiusa, lo statuto sessennale dell'OBBBA per le richieste del terzo e quarto trimestre 2021, il disconoscimento categorico delle dichiarazioni tardive dopo il 31 gennaio 2024, le sanzioni per i promotori che risalgono al 12 marzo 2020 e il fascicolo di verifica che gli esaminatori richiedono effettivamente.

Mike Thrift

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Dopo il Programma di Divulgazione Volontaria ERC 2.0: Come le Piccole Imprese Possono Ancora Correggere Richieste Improprie nel 2026

Con il secondo Programma di Divulgazione Volontaria ERC chiuso da novembre 2024, le piccole imprese con richieste di Credito per la Conservazione dei Dipendenti sovrastimate hanno ancora tre rimedi nel 2026: ritiro della richiesta, auto-emendamento tramite Modulo 941-X o risposta a una lettera di recupero dell'IRS. L'IRS ha una finestra di audit di sei anni aperta fino al 15 aprile 2027 per le richieste del terzo e quarto trimestre 2021, più una penale del 20% per errori di precisione relativa a rimborsi errati.

Mike Thrift

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Modello 3800 Credito d'Imposta Generale per le Imprese: Cumulare i crediti Ricerca e Sviluppo, WOTC, FICA Mance e Asilo Nido entro il Limite TMT 25/75

Come il Modello 3800 aggrega oltre 40 crediti d'imposta per le imprese in un unico limite, perché il minimo dell'imposta minima alternativa (regola 25/75) è rilevante e come le piccole imprese idonee (con ricavi lordi ≤ 50 milioni di dollari) possono compensare l'AMT con crediti R&S, WOTC, FICA mance e altri crediti specificati.

Mike Thrift

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Piani Pensionistici Multi-Datore (PEP): Come le Piccole Imprese Condividono un 401(k) e Tagliano i Costi con il SECURE Act 2.0

I Piani Pensionistici Multi-Datore (PEP) consentono a piccole imprese non correlate di condividere un unico 401(k) ai sensi del SECURE Act 2.0, riducendo le commissioni complessive da circa lo 0,80% allo 0,35% e trasferendo gli obblighi relativi al documento del piano, agli investimenti e al Modulo 5500 a un Fornitore del Piano Multi-Datore, lasciando ai datori di lavoro il dovere limitato di selezionare e monitorare prudentemente il PPP.

Mike Thrift

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Il credito d'imposta EV da 7.500 $ è sparito: cosa devono sapere gli acquirenti di auto del 2026 sul'improvvisa scadenza della Sezione 30D

Il credito federale per veicoli puliti da 7.500 $ è terminato il 30 settembre 2025 con l'OBBBA—sette anni prima del previsto. L'eccezione del contratto vincolante della Sezione 30D, il rischio di recupero della cessione al concessionario, la compilazione del Modulo 8936 per gli acquirenti del 2025, i programmi sostitutivi statali e cosa aspettarsi per gli acquirenti di EV nel 2026.

Mike Thrift

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Tramonto del Credito d'Imposta per Veicoli Puliti Sezione 30D: Cosa Hanno Perso gli Acquirenti di EV nel 2026 e Chi Può Ancora Richiedere i $7.500

Il credito d'imposta per veicoli elettrici Sezione 30D è terminato il 30 settembre 2025, sette anni prima del previsto, a causa dell'OBBBA. Gli acquirenti con un contratto scritto vincolante e un pagamento nominale effettuato prima di quella data possono ancora richiedere fino a $7.500 per una consegna nel 2026. Questa guida copre la regola dell'acquisizione, la compilazione del Modulo 8936, il rischio di recupero del trasferimento al punto vendita e ciò che sopravvive per i crediti per veicoli usati (25E), commerciali (45W) e infrastrutture di ricarica (30C).

Mike Thrift

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Credito FICA per le mance ex Sezione 45B sul Modulo 8846: Il silenzioso sgravio fiscale a sei cifre che la maggior parte dei ristoratori ignora

Come i datori di lavoro del settore alberghiero e della ristorazione calcolano il credito FICA per le mance ex Sezione 45B sul Modulo 8846, utilizzando il salario minimo congelato di 5,15 dollari e il moltiplicatore del 7,65 percento — inclusa la rettifica 280C, le comuni insidie di controllo relative al servizio incluso e come recuperare fino a tre anni di credito non reclamato tramite dichiarazioni rettificative.

Mike Thrift

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SECURE 2.0 Sezione 101: Iscrizione Automatica Obbligatoria per i Nuovi Piani 401(k) e 403(b) (Guida alla Conformità 2026)

La Sezione 101 del SECURE 2.0 richiede che i nuovi piani 401(k) e 403(b) istituiti dopo il 29 dicembre 2022 iscrivano automaticamente i dipendenti con una trattenuta predefinita del 3-10% con incremento annuale dell'1%. Guida alla conformità 2026 che copre gli avvisi EACA, le quattro esenzioni, la selezione QDIA, il prelievo consentito di 90 giorni e la scadenza per la modifica del piano del 31 dicembre 2026.

Mike Thrift

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Programmi PFML Statali nel 2026: Guida per Datori di Lavoro Multi-Stato su Ritenute, Piani Privati e il Credito d'Imposta Sezione 45S

Sedici giurisdizioni statunitensi gestiscono programmi obbligatori di congedo familiare e medico retribuito nel 2026, con nuovi benefit attivi in Minnesota, Maine e Delaware, un aumento del 23% del premio di Washington all'1,13% e un credito federale permanente Sezione 45S. Questa guida copre quali stati richiedono la ritenuta, come funzionano le esenzioni per piani privati, come il PFML si coordina con FMLA e ADA, e i codici W-2 Box 14 che rompono la busta paga se codificati male.

Mike Thrift

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Progettazione del Piano 401(k) Safe Harbor: Come i Piccoli Datori di Lavoro Escludono i Test di Non Discriminazione ADP e ACP e Evitano i Contributi Minimi Top-Heavy

Una guida pratica per i piccoli datori di lavoro che confronta le tre formule di 401(k) safe harbor dell'IRS — contribuzione integrativa base, contribuzione integrativa potenziata e contribuzione non elettiva del 3% — insieme alle regole di iscrizione automatica QACA, ai crediti d'imposta per l'avvio e i contributi SECURE 2.0, alle scadenze per le comunicazioni e ai dettagli di maturazione e contabilità che determinano se i test ADP, ACP e top-heavy vengono effettivamente eliminati.

Mike Thrift

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AOTC vs Credito per l'Apprendimento Permanente nel 2026: Come Genitori e Studenti Scelgono il Giusto Credito d'Istruzione da $2.500 o $2.000 Senza Doppio Beneficio

L'AOTC vale fino a $2.500 per studente con $1.000 rimborsabili; il Credito per l'Apprendimento Permanente è limitato a $2.000 per dichiarazione. Una guida al 2026 su Modulo 8863 e Modulo 1098-T che copre quando vince ciascun credito, l'opzione Pell Grant che sblocca l'AOTC rimborsabile, come coordinare un piano 529 e i quattro errori che possono scatenare un ban dell'IRS da 2 a 10 anni.

Mike Thrift

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Modulo 6765 Compensazione Fiscale Tramite Ritenuta d'Acconto per Credito R&S: Come le Piccole Imprese Qualificate Trasformano 500.000 $ di Credito Sezione 41 in Denaro Contante

La Sezione 41 consente a una piccola impresa qualificata di applicare fino a 500.000 $ del credito R&S all'anno contro le imposte del datore di lavoro per la Previdenza Sociale e Medicare tramite il Modulo 6765 e il Modulo 8974. Questa guida spiega i test QSB, il test in quattro parti per la ricerca, la Sezione G riprogettata che diventerà obbligatoria nel 2026 e come il ripristino della Sezione 174 da parte dell'OBBBA modifica i tempi.

Mike Thrift

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