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Tax Compliance
Stay compliant with tax regulations and filing requirements
Hai ricevuto un 1099-C? Perché potresti non dover nulla (e l'errore che costa migliaia di euro a molti)
Un 1099-C non significa automaticamente una bolletta fiscale. Questa guida spiega quando il debito cancellato è tassabile, le cinque esclusioni del Modulo 982 (fallimento, insolvenza, debito agricolo qualificato, debito immobiliare d'impresa, residenza principale), la scadenza nel 2026 delle esclusioni per mutui e prestiti studenteschi, e la tenuta dei registri per dimostrare l'insolvenza all'IRS.
FEIE Spiegata: Come Expat e Nomadi Digitali Possono Escludere Fino a $132.900 dalle Tasse USA nel 2026
L'Esclusione del Reddito Estero Guadagnato (FEIE) 2026 consente agli americani qualificati all'estero di escludere fino a $132.900 di reddito estero guadagnato tramite il Modulo 2555. Questa guida spiega nel dettaglio i test di presenza fisica e residenza in buona fede, l'esclusione per l'alloggio, i compromessi tra FEIE e Credito d'Imposta Estero e la documentazione pronta per un audit per expat e nomadi digitali.
Programmi di Agevolazione Fiscale IRS: Una Guida Pratica per Risolvere il Debito Fiscale Senza Cadere nelle Truffe
Una panoramica dei quattro programmi principali di sgravio del debito fiscale dell'IRS — accordi di rateizzazione, Offerta di Compromesso, stato di attualmente non esigibile e remissione delle sanzioni — inclusi il passaggio del 2026 alla prima remissione automatica, il tasso di accettazione OIC del 21% dal Data Book IRS 2024 e come individuare le fabbriche di Offerte di Compromesso segnalate nella lista Dirty Dozen dell'IRS.
Riporto delle Perdite Fiscali: Come Trasformare un Anno Sfavorevole in Futuri Risparmi Fiscali
Le perdite fiscali nette generate dopo il 2021 possono essere riportate a nuovo indefinitamente, ma possono compensare solo l'80% del reddito imponibile futuro. Questa guida copre il calcolo, il limite delle perdite d'impresa eccedenti della Sezione 461(l), la differenza tra Modulo 1045 e 1040-X, e le pratiche contabili che mantengono una NOL difendibile anni dopo.
Norme sulle perdite da attività passiva: Guida per gli investitori immobiliari all'indennità di 25.000 dollari e all'opzione per il professionista immobiliare
La Sezione 469 rende le perdite da locazione passive per impostazione predefinita, quindi la maggior parte non può compensare il reddito da lavoro dipendente. Questa guida copre l'indennità speciale di 25.000 dollari e il suo phase-out MAGI di $100.000-$150.000, i test del professionista immobiliare di 750 ore e 50%, l'opzione di aggregazione 1.469-9(g), le pratiche di time-log verificate in sede di audit, e come le perdite sospese si sbloccano al momento della cessione.
Sezione 1031 Scambio di Beni di Tipo Simile: Guida per l'Investitore Immobiliare al Rinvio Fiscale Indefinito
La Sezione 1031 consente agli investitori immobiliari di rinviare le plusvalenze e il recupero dell'ammortamento scambiando proprietà da investimento, ma solo se vengono rispettate esattamente la finestra di identificazione di 45 giorni, la scadenza di chiusura di 180 giorni, le regole dell'intermediario qualificato e i requisiti di beni di tipo simile post-TCJA.
FBAR e FATCA Decodificati: Le Regole di Dichiarazione dei Conti Esteri che Costano Miliardi agli Americani
Una guida in italiano semplice alle regole FBAR e FATCA per contribuenti USA — chi deve dichiarare, la soglia aggregata di $10.000, gli scaglioni del Modulo 8938, le sanzioni post-Bittner limitate a $16.536 per modulo, e come le Procedure Semplificate (Streamlined) consentono di sanare anni di omissioni senza sanzioni.
Il Credito d'Imposta R&S per Startup e Piccole Imprese: Come Richiedere Fino a 500.000 € contro le Tasse sui Salari
La Sezione 41 consente alle piccole imprese qualificate di compensare fino a 500.000 € di tasse annuali sui salari con il credito d'imposta R&S federale. Questa guida illustra il test di qualificazione in quattro parti, i salari qualificati e la spesa per il cloud, l'elezione QSB sul Modulo 6765 e cosa ha cambiato l'OBBBA per le dichiarazioni 2025 e 2026.
Pianificazione Fiscale per la Residenza Statale: Come Ridurre Legalmente le Tasse Cambiando Domicilio
Una guida pratica al cambio di domicilio per risparmiare sulle tasse statali, che spiega la differenza tra residenza e domicilio, i nove stati senza imposta sul reddito, la trappola della residenza statutaria dei 183 giorni e come gli stati ad alta tassazione ricostruiscono le tue giornate attraverso i dati delle celle telefoniche, i pass EZ-Pass e le transazioni delle carte di credito.
Cibo per gatti, olio per il corpo e costumi di scena: strane storie fiscali che ogni imprenditore dovrebbe conoscere
Un percorso attraverso cinque sentenze della corte tributaria — il cibo per gatti di Seacat, l'olio per il corpo di Wheir, i costumi degli ABBA, il caso Hess sugli impianti e l'evasione alla Capone — e le regole sulla documentazione, la commistione e "ordinario e necessario" che rivelano per i piccoli imprenditori.
Soccorsi per il Coronavirus: Guida per Piccole Imprese a PPP, ERC e Tasse EIDL
In che modo il CARES Act, il Consolidated Appropriations Act e l'American Rescue Plan hanno ridefinito le tasse per le piccole imprese, coprendo il condono del PPP, il Credito d'Imposta per la Retention dei Dipendenti, i prestiti EIDL, le tasse sui salari differite e la scadenza del 15 aprile 2025 per le richieste ERC del 2021.
Programmi di Soccorso COVID-19 e le Tue Tasse: PPP, EIDL e PUA Spiegati
I prestiti PPP condonati sono esenti da tasse federali e le spese pagate con essi rimangono completamente deducibili, ma i prestiti EIDL, i contributi EIDL Advance e i sussidi PUA hanno ciascuno un trattamento fiscale distinto, inclusa un'esclusione una tantum di $10.200 per la disoccupazione per il 2020 ai sensi dell'American Rescue Plan.