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Solo 401(k)
One-participant 401(k) plans for self-employed individuals, contribution limits, and Roth options
La tua azienda non è un piano pensionistico: perché il 34% dei titolari non risparmia nulla e come risolvere nel 2026
Il 34% dei titolari di piccole imprese negli Stati Uniti non ha un piano pensionistico, e oltre l'80% del patrimonio netto di un tipico titolare è investito nell'azienda. Questa guida confronta il SEP IRA, il Solo 401(k) e il SIMPLE IRA ai limiti del 2026 ($72.000, $24.500 di differimento, $17.000), spiega i crediti SECURE 2.0 fino a $5.000 l'anno per tre anni, e fornisce un piano in cinque passi per iniziare a risparmiare questo trimestre.
Il Limite di Contribuzione IRA Sale a $7.500 per il 2026: La Guida per Liberi Professionisti e Piccoli Imprenditori al Primo Grande Aumento in Anni
Il limite di contribuzione IRA sale a $7.500 per il 2026 — il primo aumento base dal 2023 — più un nuovo catch-up di $1.100 per gli over 50. Scopri chi è idoneo, come si combina con Solo 401(k) e SEP, e come i liberi professionisti possono sfruttare lo spazio extra prima del 15 aprile 2027.
Correggi da Solo gli Errori del Tuo 401(k): Guida per Piccole Imprese all'Auto-Correzione dell'IRS
L'EPCRS offre ai promotori di piani 401(k) per piccole imprese tre modi per correggere gli errori del piano — auto-correzione senza commissioni, senza presentazione di documenti e senza contatti con l'IRS fino al terzo anno del piano per errori significativi, una presentazione volontaria con approvazione dell'IRS, o un accordo negoziato di chiusura durante una verifica — con soluzioni standard per depositi ritardati delle trattenute, dipendenti idonei esclusi, mancati rimborsi di prestiti del piano e RMD mancate.
TrumpIRA.gov e il Federal Saver's Match: Cosa Dovrebbero Sapere i Lavoratori Autonomi Prima del 2027
TrumpIRA.gov, un mercato IRA gestito dal Tesoro che sarà lanciato il 1° gennaio 2027, elencherà fornitori con un limite massimo del rapporto di spesa dello 0,15% e nessun importo minimo di apertura, collegando i risparmiatori idonei a un Federal Saver's Match fino a 1.000 dollari all'anno — un abbinamento del 50% sui primi 2.000 dollari versati. Ecco come si inserisce accanto a un SEP-IRA o a un Solo 401(k) e perché una contabilità accurata determina il contributo che puoi effettivamente versare.
401(k) Individuale per Lavoratori Autonomi nel 2026: Come Massimizzarlo Davvero
Nel 2026 un 401(k) Individuale permette a un lavoratore autonomo di accantonare fino a 72.000 $ (83.250 $ con il super catch-up per le età 60-63) tra un contributo volontario del dipendente di 24.500 $ e un contributo datoriale del 25% della retribuzione. Questa guida spiega la matematica dei due blocchi, la nuova obbligatorietà Roth catch-up per retribuzioni W-2 oltre 145.000 $, le scadenze del primo anno rispetto a quelle successive e la soglia di 250.000 $ per la presentazione del modulo 5500-EZ.
La Mega Backdoor Roth per i Lavoratori Autonomi: Come un Solo 401(k) Raggiunge $72.000 nel 2026
Un Solo 401(k) con contributi volontari post-imposta consente ai titolari di lavoratori autonomi di proteggere fino a $72.000 nel 2026 — o $83.250 con il recupero per età 60-63 — convertendo i contributi post-imposta in Roth senza limiti di reddito. Ecco come funzionano i tre contenitori contributivi, un esempio pratico con $150.000 di reddito netto, e cosa deve permettere il tuo documento del piano.
QLAC nel 2026: Come il Limite di $210.000 del Contratto di Rendita Vitalizia Qualificante Riduce i Tuoi RMD
Un QLAC ti consente di spostare fino a $210.000 — il limite lifetime del SECURE 2.0 per il 2026 — da un IRA tradizionale, SEP-IRA o 401(k) in una rendita differita che l'IRS esclude dal calcolo degli RMD fino all'inizio dei pagamenti, fino a 85 anni. Ecco le regole, un esempio pratico e la matematica del punto di pareggio che mostra quando saltarlo.
Il Mandato Roth Catch-Up Arriva: Regole 401(k) 2026 per Alti Reddenti e Titolari di Impresa
Dal 1° gennaio 2026, la Sezione 603 del SECURE 2.0 richiede che i lavoratori di 50 anni e più con oltre $150.000 di retribuzioni FICA dell'anno precedente dallo stesso datore di lavoro versino i contributi catch-up 401(k) — $8.000 standard, $11.250 per età 60-63 — come Roth al netto delle imposte. I piani senza opzione Roth devono emendare entro il 31 dicembre 2026 o vietare del tutto i catch-up; i titolari di S-corp con W-2 rientrano nell'ambito, mentre i soci con K-1 no.
La Mega Backdoor Roth per i Titolari d'Impresa: Come un Solo 401(k) Può Spostare 47.500 Dollari l'Anno in una Crescita Esentasse
Per il 2026, l'IRS fissa un tetto massimo totale ai contributi 401(k) a 72.000 dollari, rispetto a un limite di differimento del dipendente di 24.500 dollari; i titolari d'impresa possono convertire la differenza al netto delle imposte tra i due in un conto Roth esentasse utilizzando la strategia mega backdoor Roth.
Solo 401(k) vs SEP-IRA nel 2026: Limiti di Contribuzione, Super Catch-Up e Mega-Backdoor Roth per i Lavoratori Autonomi
Confronta i limiti del Solo 401(k) e del SEP-IRA 2026 fianco a fianco — quando ciascun piano è vincente, come il super catch-up SECURE 2.0 aggiunge $11.250 per le età 60-63, la strategia mega-backdoor Roth per le conversioni post-imposta, il calcolo del 20% contro il 25% per la Schedule C, e la presentazione del Modulo 5500-EZ richiesta quando il patrimonio del piano supera $250.000.
Regole sui Gruppi Controllati e sui Gruppi di Servizi Affiliati ai sensi della Sezione 414: Come Più Attività Possono Sabotare il Tuo 401(k)
Le sezioni 414(b), (c) e (m) trattano le imprese correlate come un unico datore di lavoro ai fini dei test sui piani pensionistici. Questa guida spiega le regole sui gruppi controllati e sui gruppi di servizi affiliati, le trappole dell'attribuzione al coniuge e ai figli minori, e i passi che i proprietari di più attività dovrebbero compiere prima di aprire un 401(k).
Sezione 4975 Transazioni Proibite: Come i Titolari di IRA Autogestite e Solo 401(k) Evitano la Trappola delle Persone Non Idonee
La Sezione 4975 del Codice Fiscale Interno definisce le persone non idonee e le sei categorie di transazioni vietate con IRA autogestite e Solo 401(k). Le violazioni comportano un'imposta di accisa annuale del 15 percento e, per le IRA, la distribuzione presunta dell'intero conto con effetto retroattivo al 1° gennaio.