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Conosci le tasse sui lavoro autonomo, la compensazione dei soci di LLC e la gestione finanziaria dei freelance
Un confronto 2026 tra i piani solo 401(k) e SEP-IRA per i lavoratori autonomi, con calcoli contributivi a 60.000$, 120.000$ e 300.000$ di reddito netto, regole SECURE 2.0 sul Roth catch-up e super catch-up, scadenze di attivazione e un quadro decisionale per scegliere il piano che protegge più reddito.
I proventi di Kickstarter e Indiegogo sono reddito d'impresa da dichiarare nel Modello C (Schedule C), mentre le donazioni su GoFundMe possono essere doni non tassabili solo se superano il test IRS di generosità distaccata e disinteressata. L'OBBBA ha reimpostato la soglia del Modulo 1099-K a $20.000 e 200 transazioni per l'anno fiscale 2026, ma la regola di segnalazione non cambia cosa costituisce reddito imponibile.
Il Modello 8995 è un foglio di lavoro di una pagina; il Modello 8995-A è una dichiarazione in quattro parti con quattro prospetti. Nel 2026, il confine tra i due è di $403.500 per i contribuenti congiunti e $201.750 per tutti gli altri — superarlo aggiunge alla dichiarazione i limiti sulle retribuzioni W-2, le eliminazioni graduali SSTB e i calcoli di aggregazione.
Per il 2026, un reddito imponibile inferiore a $201.750 (single) o $403.500 (MFJ) ti qualifica per il Modello 8995 di una pagina. Oltre queste soglie, il Modello 8995-A applica i limiti di fase-in dei salari W-2, UBIA e SSTB alla detrazione QBI del 20%.
La Sezione 162(l) consente a liberi professionisti, soci e azionisti di S-corp con più del 2% di detrarre premi per assicurazione sanitaria, dentale, vista, LTC e Medicare sopra la linea sul Schedule 1, riga 17 — bypassando la soglia del 7,5% del reddito lordo corretto che blocca le detrazioni mediche dettagliate. Il Modulo 7206 impone tre limiti — reddito da lavoro, mesi di copertura sovvenzionata e coordinamento PTC — e i titolari di S-corp devono includere i premi nel W-2 Box 1 (non Box 3 o 5) per preservare la detrazione.
La Sezione 162(l) consente a imprenditori individuali, soci e azionisti di S-corp con più del 2% di detrarre il 100% dei premi medici, dentistici, oculistici e di long-term care al di sopra della linea sul Schedule 1, Linea 17—a patto che rispettino il limite del reddito da lavoro, la regola del coniuge-datore di lavoro e la coreografia di rendicontazione W-2 sul Modulo 7206.
Una guida pratica del 2026 alla Sezione 162(a)(2) sulle deduzioni per viaggi — come la regola del domicilio fiscale, il test temporaneo vs. indeterminato e la regola dell'anno determinano se consulenti, infermieri viaggianti e altri lavoratori mobili possono detrarre alloggio, pasti e diaria.
I piani a prestazione definita e a saldo di cassa consentono ai professionisti autonomi ad alto reddito over 45 di detrarre da 150.000 a 290.000 dollari all'anno — da tre a quattro volte quanto consentito da un SEP-IRA o da un Solo 401(k). Questa guida illustra i calcoli dei contributi, il profilo del candidato, i costi, le scadenze e come abbinare un piano DB a un Solo 401(k).
Un confronto affiancato tra il metodo semplificato da 5 dollari per metro quadrato e il metodo delle spese effettive del Modulo 8829 per la detrazione dell'ufficio in casa nel 2026, con esempi pratici, calcoli sul recupero del deprezzamento, regole sul riporto e un quadro decisionale per i contribuenti autonomi.
La Sezione 162(l) consente ai contribuenti autonomi di detrarre il 100% dei premi per assistenza medica, dentale, visiva, Medicare e cure a lungo termine sopra la linea tramite il Modulo 7206.
I trader attivi possono convertire le perdite in conto capitale in deduzioni ordinarie ed eliminare la regola del wash sale presentando un'elezione mark-to-market ai sensi della Sezione 475(f) — ma la dichiarazione deve essere allegata alla dichiarazione dei redditi dell'anno precedente, scadenza il 15 aprile. Una guida pratica per ottenere lo status di trader ai fini fiscali, i tre grandi vantaggi dell'elezione, le modalità del Modulo 3115 e gli errori che la invalidano.
Come il test dei nove fattori dell'Articolo 183 dell'IRS decide se le perdite della tua attività secondaria sono deducibili nel 2026, cosa significa davvero la presunzione del tre su cinque, e cosa rivela la sentenza Young v. Commissioner del 2025 sui documenti che vincono in Tax Court.
