Salta al contenuto principale

#retirement-planning

Retirement Planning

Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines

35 articoliVisualizza tutti i tagTorna a tutti gli articoli
8 minuti di lettura

Il piano DB(k): perché il 401(k) combinato con la pensione ha fallito e cosa usano invece i titolari di piccole imprese

Il piano DB(k) ai sensi della Sezione 414(x) permetteva ai piccoli datori di lavoro di unire un 401(k) e una pensione in un unico piano, ma quasi nessuno lo ha adottato. Ecco perché ha fallito — doppie tasse di deposito IRS, carico amministrativo invariato, contributi del titolare più deboli — e come un combinato DB/DC di un piano cash balance più un 401(k) con profit sharing può spingere i contributi deducibili di un titolare più anziano oltre i 480.000 dollari all'anno.

Mike Thrift

retirement-plansretirement-planningtax-planning
8 minuti di lettura

La Mega Backdoor Roth per i Lavoratori Autonomi: Come un Solo 401(k) Raggiunge $72.000 nel 2026

Un Solo 401(k) con contributi volontari post-imposta consente ai titolari di lavoratori autonomi di proteggere fino a $72.000 nel 2026 — o $83.250 con il recupero per età 60-63 — convertendo i contributi post-imposta in Roth senza limiti di reddito. Ecco come funzionano i tre contenitori contributivi, un esempio pratico con $150.000 di reddito netto, e cosa deve permettere il tuo documento del piano.

Mike Thrift

solo-401k401kretirement-planning
10 minuti di lettura

QLAC nel 2026: Come il Limite di $210.000 del Contratto di Rendita Vitalizia Qualificante Riduce i Tuoi RMD

Un QLAC ti consente di spostare fino a $210.000 — il limite lifetime del SECURE 2.0 per il 2026 — da un IRA tradizionale, SEP-IRA o 401(k) in una rendita differita che l'IRS esclude dal calcolo degli RMD fino all'inizio dei pagamenti, fino a 85 anni. Ecco le regole, un esempio pratico e la matematica del punto di pareggio che mostra quando saltarlo.

Mike Thrift

retirement-planningtax-planningira
10 minuti di lettura

La Mega Backdoor Roth per i Titolari d'Impresa: Come un Solo 401(k) Può Spostare 47.500 Dollari l'Anno in una Crescita Esentasse

Per il 2026, l'IRS fissa un tetto massimo totale ai contributi 401(k) a 72.000 dollari, rispetto a un limite di differimento del dipendente di 24.500 dollari; i titolari d'impresa possono convertire la differenza al netto delle imposte tra i due in un conto Roth esentasse utilizzando la strategia mega backdoor Roth.

Mike Thrift

solo-401kretirement-savingsretirement-planning
15 minuti di lettura

Il Dirupo dei Sussidi dell'ACA del 2026 è Tornato: Una Guida di Sopravvivenza per Titolari di Partita IVA, Freelance e Pensionati Anticipati

I crediti d'imposta premio potenziati sono scaduti il 1° gennaio 2026, ripristinando il dirupo del 400% della soglia di povertà federale. Questa guida accompagna contribuenti autonomi, titolari di S-corp, freelance e pensionati anticipati attraverso la scala percentuale applicabile del 2026, leve MAGI come Solo 401(k), SEP-IRA, HSA e Sezione 162(l), e le strategie di riconciliazione del Modulo 8962 per evitare rimborsi a cinque cifre.

Mike Thrift

healthcarehealth-insurancetax-planning
15 minuti di lettura

Solo 401(k) vs SEP-IRA nel 2026: Limiti di Contribuzione, Super Catch-Up e Mega-Backdoor Roth per i Lavoratori Autonomi

Confronta i limiti del Solo 401(k) e del SEP-IRA 2026 fianco a fianco — quando ciascun piano è vincente, come il super catch-up SECURE 2.0 aggiunge $11.250 per le età 60-63, la strategia mega-backdoor Roth per le conversioni post-imposta, il calcolo del 20% contro il 25% per la Schedule C, e la presentazione del Modulo 5500-EZ richiesta quando il patrimonio del piano supera $250.000.

Mike Thrift

solo-401ksep-iraretirement-planning
13 minuti di lettura

Piani pensionistici Cash Balance: una deduzione fiscale a sei cifre per i titolari di impresa ad alto reddito

Un piano cash balance consente a un imprenditore di 55 anni di dedurre circa 230.000 dollari all'anno in contributi pensionistici, ben oltre il tetto del 401(k), perché una pensione a benefici definiti limita il beneficio pensionistico, non il deposito annuo, quindi i limiti aumentano con l'età anziché con il reddito.

Mike Thrift

tax-planningtax-deductionsretirement-planning
15 minuti di lettura

L'indennità di alloggio del ministro di culto: Sezione 107, la trappola SECA e la designazione 403(b) per il pastore in pensione

La Sezione 107 consente ai ministri di culto ordinati di escludere dal reddito federale i costi designati per l'alloggio, ma l'indennità viene comunque sommata ai fini SECA e solo una designazione scritta preventiva supera un controllo fiscale. Una guida pratica al limite tripartito, all'opzione di rinuncia irreversibile del Modulo 4361 e alla designazione 403(b) che mantiene esente da imposte sul reddito la distribuzione di un pastore in pensione per tutta la vita.

Mike Thrift

taxtax-planningself-employment-tax
13 minuti di lettura

Sezione 1041 e Divorzio: Guida ai Trasferimenti di Proprietà, Base Riportata e QDRO

La Sezione 1041 consente ai coniugi di trasferire proprietà esentasse durante e dopo il divorzio, ma la base riportata, la finestra di sei anni, i QDRO, le conversioni ISO e le regole post-TCJA sull'assegno di mantenimento rimodellano silenziosamente ogni accordo. Una guida pratica su cosa deve essere sistemato prima della firma del decreto.

Mike Thrift

divorcetax-planningcapital-gains
10 minuti di lettura

Solo 401(k) vs. SEP-IRA per i Lavoratori Autonomi: Limiti 2026, Opzione Roth e la Trappola Pro-Rata

Per i lavoratori autonomi, un Solo 401(k) spesso consente di accantonare più del doppio rispetto a un SEP-IRA a parità di reddito: chi guadagna 90.000 $ può contribuire con 47.000 $ contro 22.500 $ nel 2026. Questa guida illustra i limiti, l'opzione Roth, la regola pro-rata e la scadenza del 31 dicembre per il differimento.

Mike Thrift

retirement-planningself-employmenttax-planning
Inizia gratis→Documentazione