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IRS reporting requirements for cryptocurrency and investments
L'IRS e la SSA incrociano i tuoi quattro Moduli 941 con i totali del tuo W-3 — esegui i sette confronti riga per riga prima di presentare la dichiarazione, altrimenti aspettati un avviso di discrepanza CAWR.
Rivendere mobili è un'attività Schedule C, non un hobby: deduci il COGS per singolo pezzo e la tariffa chilometrica IRS del 2026; aspettati nessun 1099-K sotto i 20.000 $/200 vendite.
I premi per referral dell'IRS sono reddito imponibile anche senza alcun acquisto; nel 2026 devi presentare il Modulo 1099-MISC quando un singolo cliente supera i 2.000 $.
Il totale del Riquadro 1 del tuo 1099-SA non è una tassa da pagare: il Modulo 8889 lo compensa con le spese mediche qualificate, e i prelievi non medici sotto i 65 anni attirano il 20% aggiuntivo.
I pagamenti del waiver Medicaid ai sensi dell'Avviso IRS 2014-7 sono reddito difficulty-of-care escludibile quando il beneficiario vive nella tua casa — ma il W-2 arriva comunque.
L'IRS generalmente ha dieci anni dalla valutazione — non dalla presentazione — per riscuotere. Offerte, richieste di piani di pagamento, udienze CDP e fallimenti mettono in pausa questo orologio; ecco come ricostruire la tua CSED reale dalle trascrizioni.
Un passaggio al 1° gennaio è il più pulito perché un unico fornitore gestisce tutti e quattro i Moduli 941, il Modulo 940 e ogni W-2 — ma richiede circa dodici settimane di preparazione. Questa checklist copre la tempistica da ottobre a gennaio, i dati sui totali anno in corso e sui fringe benefit da migrare, l'autorizzazione e la revoca del Modulo 8655, e i cinque errori di consegna che generano avvisi dall'IRS.
L'Avviso CP87A dell'IRS significa che due dichiarazioni hanno reclamato lo stesso numero di previdenza sociale di una persona a carico. Non è un controllo fiscale né una fattura — se hai diritto alla richiesta, l'IRS dice di non fare nulla. Questa guida copre i cinque test per figlio qualificante, la scala per pareggiare i casi, perché un decreto di divorzio perde contro i conteggi delle notti senza un Modulo 8332 firmato, la correzione IP PIN 2025 per i rifiuti di e-file, e quando modificare con il Modulo 1040-X.
Lo scarto di emissione originario ti obbliga a dichiarare reddito da interessi ogni anno su obbligazioni che non pagano contanti fino alla scadenza. Questa guida copre dove si nasconde l'OID — obbligazioni zero-coupon, BOT, TIPS, cambiali del venditore — la soglia de minimis dello 0,25% annuo, come leggere le caselle 1, 2, 6 e 8 del Modulo 1099-OID, e gli errori su base e tasse statali che fanno pagare troppo agli investitori.
L'IRS tratta il gioco d'azzardo benefico come un'attività non collegata, quindi i profitti di lotterie e bingo possono dover pagare l'UBIT sul modulo 990-T anche quando ogni dollaro finanzia i programmi. Due eccezioni di solito salvano l'evento: lavoro svolto sostanzialmente tutto da volontari e bingo tradizionale (mai pull-tabs), mentre le lotterie che pagano 600 $ o più a 300 volte la scommessa attivano il modulo W-2G, con ritenuta del 24 percento oltre 5.000 $.
Una dichiarazione sostitutiva è una seconda dichiarazione completa presentata prima della scadenza (incluse le proroghe) che sostituisce legalmente l'originale, a differenza di una rettifica Modulo 1040-X presentata dopo di essa. Preserva le elezioni riservate alle dichiarazioni originali e può fermare interessi e sanzioni — ma se presentata durante un periodo di proroga non azzera i termini triennali di accertamento o di rimborso, che decorrono dalla prima dichiarazione valida.
Le vincite dei mercati di previsione da Kalshi e Polymarket sono tassabili anche senza 1099, ma l'IRS non ha emesso alcuna linea guida su come — reddito ordinario, reddito da gioco ai sensi della Sezione 165(d) con un tetto di deduzione delle perdite del 90% a partire dal 2026, o trattamento 60/40 della Sezione 1256. Ecco i moduli da aspettarsi, la complicazione del regolamento in criptovaluta e la tenuta dei registri che sopravvive a un controllo fiscale.
