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Comprendi e prepara stati patrimoniali, conti economici e rendiconti di flusso di cassa
Il margine lordo mette alla prova il tuo prezzo, il margine operativo mette alla prova i tuoi costi generali, il margine netto mette alla prova il risultato finale — monitora tutti e tre mensilmente per trovare la perdita.
Held for sale congela l'ammortamento una volta soddisfatti tutti e sei i criteri; le attività operative cessate richiedono inoltre una componente dismessa che costituisca un cambiamento strategico.
Gli utili non distribuiti negativi — un deficit accumulato — significano che le perdite e i pagamenti cumulati superano i profitti; solo gli utili futuri lo azzerano.
Ogni transazione finisce in uno dei cinque tipi di conto: attività, passività, patrimonio netto, ricavi, costi. Copia questo template iniziale e adattalo alla tua impresa.
I prestiti SBA 7(a) per acquisizioni ora richiedono una copertura di 1,25x e un QoE sopra i 3 milioni di dollari — verifica gli utili, fissa il capitale circolante e fai due diligence fiscale prima di chiudere.
Il freight-in fa parte del costo del magazzino e diventa COGS quando le merci vengono vendute; il freight-out è una spesa di vendita. Confonderli distorce il margine lordo e le imposte.
Il COGS è pari alle rimanenze iniziali più gli acquisti meno le rimanenze finali: due conteggi accurati decidono il tuo profitto lordo, i prezzi e le imposte.
Attività meno passività è uguale al patrimonio netto — e tre indici (liquidità corrente, liquidità immediata, debito-patrimonio) ti dicono in cinque minuti se la tua azienda è solvibile.
Il flusso di cassa operativo, non l'utile netto, mostra se la tua azienda genera liquidità — leggi tutte e tre le sezioni in cinque minuti al mese.
Il totale dei dare deve essere uguale al totale degli avere prima della chiusura — il bilancio di verifica lo dimostra e poi alimenta il tuo stato patrimoniale.
L'utile civilistico e il reddito imponibile IRS differiscono per design — pasti al 50%, sanzioni a zero, sfasamenti temporali MACRS. Riconcilia entrambi prima di fissare gli acconti.
Un conto di rettifica compensa il suo conto principale senza cancellarlo: il fondo ammortamento, il fondo svalutazione crediti e i resi su vendite mostrano il valore lordo e quello netto.
