Salta al contenuto principale

#capital-gains

Capital Gains

Track and report capital gains from investments

108 articoliVisualizza tutti i tagTorna a tutti gli articoli
15 minuti di lettura

Sezione 1234A e Pagamenti di Risoluzione: Perché un Deposito Perduto o un'Opzione di Acquisto Annullata Riceve un Trattamento di Plusvalenza, non Ordinario

La Sezione 1234A tratta le plusvalenze o minusvalenze derivanti da cancellazione, scadenza o risoluzione di un diritto su proprietà che è un bene in conto capitale come di natura patrimoniale — quindi un deposito cauzionale perduto è di solito una minusvalenza a breve termine, un premio per opzione scaduta è una plusvalenza a breve termine, e una penale per rottura di fusione è una minusvalenza in conto capitale limitata a 3.000 dollari di reddito ordinario all'anno per i privati. I contratti di servizi, le proprietà commerciali della Sezione 1231 e il rimborso di debiti non rientrano nella disposizione e rimangono ordinari.

Mike Thrift

taxcapital-gainscontracts
12 minuti di lettura

Tasse sul House Hacking: Come Dividere il Tuo Duplex tra Schedule E e Casa (e Mantenere l'Esclusione della Sezione 121 Quando Vendi)

Un house hack è due proprietà fiscali sotto un tetto — una Schedule E per l'affitto e una casa per la residenza. Dividi i costi condivisi in base a una percentuale, ammortizza solo la metà affittata su 27,5 anni, usa fino a $25.000 di perdite da affitto contro il reddito da lavoro se il MAGI è sotto $100.000, e aspettati una plusvalenza non recuperata della Sezione 1250 fino al 25% sull'ammortamento precedente quando vendi.

Mike Thrift

real-estatetax-planningdepreciation
12 minuti di lettura

La tua vincita QSBS è solo federale in California: cosa devono i fondatori allo Stato in un'uscita 'tassa-zero'

La California non si conforma alla Sezione 1202, quindi una plusvalenza QSBS esclusa al 100% a livello federale è tassata integralmente a livello statale con aliquote fino al 13,3% — un'uscita da 4 milioni di dollari può lasciare un fondatore con un debito di circa 350.000–450.000 dollari verso Sacramento. Questa guida copre l'espansione QSBS 2025 con i nuovi scaglioni da tre e quattro anni, perché la California ha abrogato la propria esclusione, i calcoli reali con scaglioni progressivi e il sovrapprezzo dell'1%, e cosa richiede un audit di residenza FTB ai fondatori che si trasferiscono prima di vendere.

Mike Thrift

tax-planningcapital-gainscalifornia
14 minuti di lettura

Come i proprietari di piccole imprese possono sfruttare le plusvalenze a lungo termine al 0% nel 2026

Nel 2026, l'aliquota federale dello 0% sulle plusvalenze a lungo termine si applica fino a $49.450 di reddito imponibile per i single e $98.900 per le dichiarazioni congiunte. Questa guida mostra ai proprietari di piccole imprese come prevedere il reddito imponibile, dimensionare una raccolta di plusvalenze a fine anno con la regola dell'accumulo ed evitare gli errori di base, periodo di detenzione e acconti che trasformano un piano allo 0% in una bolletta fiscale.

Mike Thrift

capital-gainstax-planningsmall-business
12 minuti di lettura

Le Zone di Opportunità Qualificate Sono Ora Permanenti: La Tua Guida 2026 per il Rural Bonus del 30% e le Ridesignazioni Rolling

Le Zone di Opportunità Qualificate sono ora legge fiscale permanente con incentivi potenziati per gli investimenti rurali. Scopri come il bonus del 30% per le aree rurali, il beneficio di eliminazione fiscale a 10 anni e la finestra di ridesignazione 2026 possono proteggere le tue plusvalenze dalle imposte federali.

Mike Thrift

tax-planningentrepreneurshipsmall-business
9 minuti di lettura

Fondi di erogazione consigliati per i piccoli imprenditori: programmare le donazioni benefiche secondo le regole del 2026

A partire dal 2026, le detrazioni per donazioni benefiche dettagliate sono ammesse solo oltre una soglia dello 0,5% del reddito lordo corretto (AGI), mentre la nuova detrazione per chi non dettaglia esclude i fondi di erogazione consigliati. Questa guida mostra ai piccoli imprenditori come rispondere — raggruppando più anni di donazioni in un unico anno ad alto reddito, donando azioni rivalutate per evitare le plusvalenze e utilizzando i limiti del 60%/30% dell'AGI e il riporto quinquennale in occasione della vendita di un'azienda.

Mike Thrift

charitable-givingtax-planningtax-deductions
9 minuti di lettura

Scambi 1031 di Beni Simili: Come i Titolari di Piccole Imprese Rinviano le Plusvalenze Immobiliari

Uno scambio di beni simili ai sensi dell'Articolo 1031 consente di rinviare l'imposta sulle plusvalenze quando si vende un immobile commerciale o da investimento, ma dal 2018 sono ammessi solo gli immobili, un intermediario qualificato deve detenere il ricavato e due scadenze precise (45 giorni per identificare, 180 giorni per chiudere) non prevedono proroghe. Ecco come funzionano realmente le regole, le insidie del boot e l'interazione con il bonus ammortamento 2025.

Mike Thrift

taxtax-planningreal-estate
7 minuti di lettura

Il Missouri ha appena eliminato la sua imposta sulle plusvalenze: cosa significa per i titolari di imprese che vendono

L'HB 594 del Missouri, firmato il 10 luglio 2025, lo ha reso il primo stato a esentare completamente gli individui dall'imposta statale sulle plusvalenze — una sottrazione del 100% che copre azioni, immobili, criptovalute e vendite di imprese traslucide, con le società di capitali in attesa di un tasso soglia del 4,5%. Ecco chi è idoneo, cosa è escluso e come cambia i tempi di uscita per i titolari di imprese.

Mike Thrift

taxcapital-gainstax-planning
9 minuti di lettura

Ristrutturare Case nel 2026: Perché l'IRS Tassa il Tuo Profitto come Reddito Ordinario, non come Plusvalenza

I ristrutturatori di case sono quasi sempre "dealer" per l'IRS, non investitori — i profitti delle ristrutturazioni sono reddito ordinario nella Schedule C più l'imposta sul lavoro autonomo del 15,3%, spesso con un'aliquota combinata superiore al 40% rispetto all'aliquota sulle plusvalenze del 15-20% che i ristrutturatori si aspettano. Come i fattori Winthrop determinano lo status di dealer, perché i costi di ristrutturazione devono essere capitalizzati nel COGS, e quattro strategie (inclusa l'elezione S corp) che riducono il colpo.

Mike Thrift

real-estatetaxtax-planning
8 minuti di lettura

Puerto Rico Legge 38-2026: Cosa è Cambiato nel Decreto Fiscale per Investitori della Legge 60 — e Chi Mantiene lo 0%

La Legge 38-2026 di Porto Rico, firmata il 20 marzo 2026, pone fine all'aliquota 0% per i nuovi richiedenti il decreto Investitore Residente Individuale della Legge 60 — i decreti ottenuti entro il 31 dicembre 2026 mantengono i termini legacy dello 0%, i richiedenti successivi pagano il 4%, il programma viene esteso al 2055 e le case possedute tramite LLC non sono più idonee.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-compliance
8 minuti di lettura

Trust di Comunione dei Beni: Come i Titolari di Imprese in Qualsiasi Stato Possono Ottenere un Aumento Completo della Base

Alaska, Tennessee, Kentucky, Florida e Carolina del Sud consentono alle coppie sposate di qualsiasi stato di aderire al regime di comunione dei beni tramite un trust, in modo che l'intero bene — non solo la metà — ottenga un aumento della base ai sensi della Sezione 1014(b)(6) dell'IRC al decesso del primo coniuge. Cosa devono sapere i titolari di imprese sull'elezione della Sezione 754, la trappola del dono di un anno ai sensi della Sezione 1014(e) e la guida IRS non risolta.

Mike Thrift

estate-planningtax-planningcapital-gains
Inizia gratis→Documentazione