Apri una lettera di una società di cui non hai mai sentito parlare, in una città in cui non sei mai stato, che ti informa che l'IRS ha affidato a loro il tuo conto fiscale scaduto. Pochi giorni dopo, uno sconosciuto ti chiama riguardo al tuo debito fiscale federale e inizia a parlare di opzioni di pagamento. Il tuo primo istinto — che si tratti di una truffa — è assolutamente giusto, perché i truffatori telefonici si spacciano per agenti dell'IRS ogni giorno e pretendono il pagamento immediato. Ma ecco il risvolto scomodo: questa particolare telefonata potrebbe essere legittima. La legge federale obbliga l'IRS ad assegnare certi debiti fiscali vecchi e inattivi ad agenzie di riscossione private, e tre società specifiche sono autorizzate a chiamarti proprio adesso.
Questa doppia realtà è ciò che rende pericoloso affrontare questo programma basandosi solo sulle sensazioni. Ignora un'assegnazione legittima e gli interessi e le sanzioni continuano ad accumularsi mentre l'IRS mantiene in riserva i suoi poteri di pegno e pignoramento. Dai retta a un truffatore e trasferisci denaro a un criminale. Questa guida illustra come funziona davvero il programma, le due lettere che devi ricevere prima di qualsiasi telefonata, cosa può e non può fare l'esattore, e i passaggi di verifica che distinguono un vero esattore privato da una frode.
Perché l'IRS ha affidato il tuo conto a una società privata
Il Congresso ha approvato una legge che obbliga l'IRS a utilizzare agenzie di riscossione private per certi conti scaduti — l'agenzia non può scegliere se partecipare. I conti che assegna sono quelli su cui l'IRS stessa non sta lavorando attivamente: saldi scaduti più vecchi che sono rimasti in inventario, spesso perché l'IRS non aveva le risorse per perseguirli o non riusciva a localizzarti.
Nello specifico, il tuo conto finisce presso un esattore privato quando è vera una delle tre condizioni seguenti. L'IRS non aveva le risorse per gestire il tuo caso o non riusciva a trovarti. È trascorso un anno intero senza interazione tra te (o il tuo rappresentante) e l'IRS riguardo al conto. Oppure sono trascorsi più di due anni da quando l'imposta è stata accertata e il conto non è mai stato assegnato per la riscossione. In parole semplici, si tratta di debiti che sono caduti nel silenzio — e l'assegnazione è l'IRS che rompe il silenzio tramite un appaltatore.
Questa storia conta per il tuo atteggiamento. Non hai a che fare con una fattura fresca dove una rapida telefonata chiarisce le cose. Hai a che fare con un saldo vecchio che ha accumulato sanzioni e interessi per anni, possibilmente su più anni fiscali, e la prima cosa da fare è verificare esattamente quanto devi prima di accettare qualsiasi cosa.
Le due lettere che devi ricevere prima di qualsiasi telefonata
La protezione procedurale più importante di questo programma è la traccia documentale. Prima che un'agenzia di riscossione privata sia autorizzata a chiamarti, devono arrivare due lettere.
Innanzitutto, l'IRS stessa ti invia un Avviso CP40 (i conti aziendali ricevono un CP140) insieme alla Pubblicazione 4518, che spiega cosa significa l'assegnazione. Questa lettera certifica che il tuo caso è stato trasferito e indica l'agenzia specifica che ora lo gestisce. Sia l'avviso dell'IRS che la successiva lettera dell'agenzia contengono un Numero di Autenticazione del Contribuente — lo stesso numero su entrambe — che l'agenzia usa per verificare la tua identità e che tu puoi usare per confermare che l'agenzia sia chi dice di essere. Conserva entrambe le lettere in un posto sicuro; ti servirà quel numero.
In secondo luogo, l'agenzia privata invia la propria lettera di contatto iniziale che conferma l'assegnazione e spiega come risolvere il debito. Solo dopo l'invio di quella lettera l'agenzia può chiamarti. Una telefonata sulla riscossione privata dell'IRS che arriva senza lettere precedenti è, per definizione, fuori dal processo legale — trattala come una truffa fino a prova contraria.
Puoi confermare l'assegnazione in modo indipendente senza fidarti di nessuna delle due lettere. Richiedi il transcript del tuo conto tramite lo strumento Get Transcript dell'IRS o il tuo account online dell'IRS: un conto assegnato mostra le voci con codice transazione 971 per il rinvio a un'agenzia privata e l'emissione dell'avviso CP40. Se quelle voci sono assenti, chi chiama ha delle spiegazioni da dare.
Le tre agenzie autorizzate a chiamarti
Dal settembre 2021, esattamente tre agenzie di riscossione private detengono contratti con l'IRS, e qualsiasi contatto legittimo di riscossione privata proviene da una di esse:
- CBE Group, Waterloo, Iowa — 800-910-5837
- Coast Professional, Inc., Geneseo, New York — 888-928-0510
- ConServe, Fairport, New York — 844-853-4875
Non memorizzare nulla; sappi solo che la lista è breve e pubblica su IRS.gov. Chi chiama sostenendo di riscuotere debiti dell'IRS per conto di qualsiasi altra società non fa parte di questo programma. Nota che i truffatori possono falsificare il chiamante ID e recitare nomi di società reali, quindi la corrispondenza del nome è un controllo necessario, non sufficiente — i numeri di autenticazione e le voci nel transcript sono ciò che chiude davvero il cerchio.
Un altro limite che vale la pena conoscere: se hai un rappresentante con una procura depositata, l'IRS notifica anche il tuo rappresentante, e i rapporti con l'agenzia dovrebbero passare attraverso quella rappresentanza. Se assumi un professionista fiscale dopo l'assegnazione, assicurati che l'autorizzazione sia depositata così smetti di ricevere telefonate dirette che preferiresti gestisse il tuo rappresentante.
Cosa può e non può fare l'esattore
I poteri di un esattore privato sono limitati per design, e conoscere i confini è il modo per individuare sia gli eccessi che le frodi.
Un'agenzia di riscossione privata farà quanto segue: si identificherà come appaltatore dell'IRS che riscuote imposte, invierà la lettera di contatto iniziale prima di chiamare, e aiuterà a impostare e monitorare un accordo di pagamento che saldi il tuo saldo per intero entro sette anni o entro la data di scadenza della riscossione, a seconda di quale venga prima. I suoi dipendenti devono rispettare il Fair Debt Collection Practices Act e rispettare i tuoi diritti di contribuente.
Un'agenzia di riscossione privata non farà — e questa lista è quella importante:
- Chiedere un pagamento effettuato direttamente a loro. Ogni dollaro va all'IRS, mai all'agenzia. Gli assegni sono pagabili al United States Treasury e spediti all'IRS, e i pagamenti elettronici passano attraverso i canali dell'IRS.
- Chiedere il pagamento tramite carta di debito prepagata, carta regalo o carta iTunes. Questo è il marchio distintivo della truffa di impersonificazione. Nessun esattore legittimo in questo programma lo richiederà mai.
- Raccogliere le tue informazioni finanziarie. A differenza di un funzionario delle entrate dell'IRS che gestisce un accordo rateale o una proposta, l'agenzia non prende il tuo estratto finanziario dettagliato.
- Intraprendere azioni esecutive. Non può emettere un pignoramento né depositare un Avviso di Pegno Fiscale Federale. Solo l'IRS detiene questi poteri, e l'IRS li mantiene mentre il tuo conto è assegnato.
- Decidere una proposta di transazione o lo stato di attualmente non riscuotibile. Se hai bisogno di queste forme di sollievo, l'agenzia non può concederle — devi rivolgerti direttamente all'IRS.
- Addebitare una commissione per la stipula di un accordo di pagamento. L'accordo è gratuito da stabilire.
Il punto sull'esecuzione merita enfasi perché taglia in entrambe le direzioni. L'esattore al telefono non può sequestrarti il conto bancario né pignorarti lo stipendio, quindi le minacce di farlo sul momento sono un segnale di truffa. Ma il conto IRS sottostante può assolutamente ancora andare a pegno o pignoramento attraverso i normali canali dell'IRS, quindi "non possono toccarmi" non è una strategia — è un fraintendimento che lascia crescere il saldo.
Come verificare che chi chiama sia legittimo
Segui questa lista di controllo prima di discutere di pagamenti con chiunque ti chiami riguardo alla riscossione privata dell'IRS:
- Conferma di aver ricevuto entrambe le lettere. Avviso IRS CP40 (o CP140 per un'azienda) più Pubblicazione 4518, poi la lettera di contatto iniziale dell'agenzia. Niente lettere, niente conversazione.
- Confronta i Numeri di Autenticazione del Contribuente. Il numero sull'avviso dell'IRS e il numero sulla lettera dell'agenzia devono coincidere, e chi chiama dovrebbe essere in grado di lavorare con quel numero. Conserva entrambe le lettere come riferimento a ogni chiamata.
- Controlla il tuo transcript. Cerca le voci con codice 971 che mostrano il rinvio a un'agenzia privata e l'emissione del CP40. Questa è la tua fonte di verità indipendente che non dipende dal fidarti di chi chiama.
- Chiama direttamente l'IRS. Se qualcosa non ti convince, riaggancia e chiama l'IRS al numero 800-829-1040 per confermare l'assegnazione e l'identità dell'agenzia. Un esattore legittimo se lo aspetta; un truffatore ti farà pressione per rimanere in linea.
- Attento ai segnali d'allarme. Richieste di pagamento immediato, pagamento all'agenzia stessa, carte regalo o bonifici, minacce di arresto o deportazione, richieste di informazioni finanziarie dettagliate, o rifiuto di lasciarti verificare in modo indipendente — ciascuno di questi da solo pone fine alla conversazione.
Errore comune da evitare: pagare prima e verificare dopo perché chi chiama sembrava professionale e conosceva il tuo saldo. I truffatori acquistano o rubano abbastanza dati personali da sembrare convincenti, e una cifra di saldo reale non è prova di legittimità. La verifica richiede un controllo del transcript o una telefonata all'IRS, e nessun accordo di pagamento legittimo svanisce perché ti sei preso un giorno per confermarlo.
Le tue opzioni per risolvere il debito
Una volta verificata l'assegnazione, hai diversi percorsi, e l'esattore privato è solo uno di essi.
Paga direttamente l'IRS. Nulla ti obbliga a pagare attraverso il processo dell'esattore. Puoi usare IRS Direct Pay da un conto bancario senza costi, il Electronic Federal Tax Payment System, una carta di debito o credito tramite un processore autorizzato a pagamento, oppure un assegno o vaglia postale pagabile al United States Treasury con il tuo nome, il numero di previdenza sociale e l'anno fiscale scritti sopra. L'esattore può anche organizzare un addebito diretto preautorizzato, dove emette assegni per tuo conto — sempre pagabili al United States Treasury — che puoi modificare o annullare fino a un giorno lavorativo prima di un pagamento programmato.
Stabilisci un accordo di pagamento tramite l'agenzia. L'esattore può stabilire un piano che saldi il saldo per intero entro sette anni o entro la data di scadenza della riscossione. Funziona bene per situazioni semplici di pagamento rateale in cui hai semplicemente bisogno di un programma.
Rinuncia per iscritto e lavora invece con l'IRS. Se non vuoi avere a che fare con l'agenzia privata, invia quella richiesta all'agenzia per iscritto. Devi comunque il debito e l'IRS lo riscuote comunque — stai solo scegliendo di lavorare direttamente con l'IRS anziché tramite l'appaltatore.
Rivolgiti all'IRS per il sollievo che l'agenzia non può offrire. Le proposte di transazione, lo stato di attualmente non riscuotibile, i ricorsi, il sollievo per coniuge innocente e l'abbuono delle sanzioni spettano all'IRS, non all'appaltatore. Se non puoi saldare per intero entro la finestra dell'agenzia, parla con l'IRS di queste opzioni invece di accettare un piano di pagamento che non puoi sostenere.
Due note di conformità che mettono in difficoltà le persone. Primo, verifica se appartieni anche al programma: i conti sono esclusi quando il contribuente è deceduto, ha meno di 18 anni, si trova in una zona di combattimento, è vittima di furto d'identità legato alle imposte, riceve SSI o SSDI, è pari o al di sotto del 200 percento del livello di povertà, è sotto esame o contenzioso, è soggetto a una proposta o accordo rateale pendente o attivo, sta esercitando diritti di ricorso, è classificato come caso di coniuge innocente, o cerca sollievo in un disastro dichiarato presidenzialmente. Se una qualsiasi esclusione ti riguarda, sollevala — il conto dovrebbe essere richiamato. Secondo, qualunque percorso tu scelga, resta in regola con i nuovi obblighi fiscali. Un nuovo saldo non pagato può far decadere il tuo accordo e riavviare le parti peggiori di questo processo, motivo per cui adeguare le ritenute o i pagamenti stimati ora fa parte della risoluzione del vecchio debito, non è un compito separato.
Se il costo è l'ostacolo per ottenere aiuto, inizia dalle opzioni gratuite: le Cliniche per Contribuenti a Basso Reddito elencate nella Pubblicazione 4134, il Taxpayer Advocate Service e la directory IRS dei preparatori accreditati. L'aiuto professionale per un vecchio saldo pluriennale è spesso il denaro con il miglior rendimento che spenderai in questo processo.
Mantieni i tuoi pagamenti fiscali organizzati fin dal primo giorno
Risolvere un debito fiscale assegnato è in realtà un doppio lavoro: saldare il vecchio saldo e dimostrare che ogni pagamento è arrivato dove doveva. Conserva insieme il tuo avviso CP40, le lettere dell'agenzia, il tuo numero di autenticazione e la conferma di ogni pagamento, e riconcili ali con il transcript del tuo conto IRS ogni pochi mesi finché il saldo non arriva a zero. I contribuenti che perdono traccia di a quale anno è stato applicato un pagamento — o che restano indietro con le imposte stimate correnti mentre saldano quelle vecchie — finiscono di nuovo in riscossione per pura disorganizzazione piuttosto che per incapacità di pagare.
Questo è un problema di contabilità tanto quanto un problema fiscale. Beancount.io offre contabilità in testo semplice che ti dà completa trasparenza e controllo sui tuoi dati finanziari — traccia i deflussi del piano di pagamento, i pagamenti delle imposte stimate e i saldi anno per anno in un unico registro versionato invece che in un cassetto di lettere. Inizia gratuitamente e rendi il tuo prossimo incontro con l'IRS un esercizio di documenti invece che una caccia al tesoro.
