Se il tuo reddito lordo rettificato è di $89.000 o meno, quest'anno puoi preparare e presentare la tua dichiarazione federale gratuitamente — software guidato, domande passo passo, trasmissione elettronica inclusa. Ma c'è un tranello che molti si perdono: il programma gratuito che è scomparso e il programma gratuito che è sopravvissuto hanno nomi confusamente simili, e finire sulla pagina sbagliata può trasformare silenziosamente la tua dichiarazione "gratuita" in una a pagamento. Ecco come ottenere l'offerta gratuita a cui hai effettivamente diritto.
Direct File non c'è più — Free File sì
Prima, il gioco dei nomi, perché confonde persino i contribuenti più attenti.
IRS Direct File, il programma pilota che permetteva ai contribuenti di dichiarare direttamente all'IRS senza intermediari, non sarà disponibile per la stagione fiscale 2026. Il programma è stato lanciato come pilota nel 2024, esteso a 25 stati nel 2025, e poi discontinuato — l'IRS ha confermato ai funzionari statali a novembre 2025 che nessuna data di lancio è stata fissata per il futuro.
IRS Free File è un programma diverso, e va ancora avanti. È una partnership pubblico-privata tra l'IRS e la Free File Alliance, una coalizione di aziende commerciali di software fiscale che offrono i loro prodotti guidati gratuitamente ai contribuenti idonei. Per la stagione fiscale 2026, partecipano otto partner, tra cui nomi che riconoscerai come FreeTaxUSA (TaxHawk), TaxAct, TaxSlayer, 1040.com, 1040Now, ezTaxReturn, FileYourTaxes.com e On-Line Taxes.
Il messaggio pratico: se hai usato Direct File l'anno scorso e lo cerchi quest'anno, non lo troverai. Free File è l'opzione guidata gratuita che rimane, e il punto di accesso è diverso — il che ci porta alla regola più importante di tutto questo articolo.
Hai i requisiti? La soglia degli $89.000
L'idoneità al software guidato Free File si riduce a un solo numero: il tuo reddito lordo rettificato (AGI).
Per la stagione fiscale 2026 (la tua dichiarazione dei redditi 2025), hai i requisiti se il tuo AGI è di $89.000 o meno. Sono $5.000 in più rispetto al limite di $84.000 della stagione precedente, quindi se l'anno scorso sei rimasto fuori per un margine stretto, ricontrolla.
Alcune cose che i contribuenti fraintendono su questa soglia:
- L'AGI non è il tuo stipendio. È la riga 11 del Form 1040 — il tuo reddito totale meno le rettifiche come i contributi al piano pensionistico, i contributi HSA, gli interessi sui prestiti studenteschi e la metà dell'imposta sul lavoro autonomo. Per molte persone, l'AGI è diverse migliaia di dollari inferiore alla retribuzione lorda, il che significa che più contribuenti hanno i requisiti di quanto pensino.
- Il limite si applica alla dichiarazione, non alla persona. In una dichiarazione congiunta, è l'AGI combinato che deve essere di $89.000 o meno.
- Non c'è limite di età né requisito di semplicità. Non hai bisogno di una dichiarazione semplice con solo W-2 per usare il Free File guidato, anche se situazioni molto complesse possono comunque essere gestite meglio da un professionista (ne parliamo più sotto).
Se il tuo reddito è sopra la soglia, non sei escluso dalle opzioni gratuite — continua a leggere per i Fillable Forms, che non hanno alcun limite di reddito.
L'unica regola che decide se è davvero gratis
Ecco la regola, direttamente dall'IRS: devi iniziare la tua dichiarazione dalla pagina Free File su IRS.gov.
Questo conta perché ogni partner di Free File vende anche prodotti a pagamento sul proprio sito web. La versione gratuita e quella a pagamento spesso sembrano identiche, vivono sullo stesso dominio e differiscono solo per quale porta hai attraversato. Se cerchi su Google il nome di un partner e ti iscrivi direttamente, puoi finire nel flusso a pagamento — stesse domande dell'intervista, stessa trasmissione elettronica — e scoprire l'addebito solo alla fine.
Per bloccare l'offerta gratuita:
- Vai su IRS.gov e apri la pagina Free File (cerca "Free File" su IRS.gov se non la trovi direttamente).
- Usa lo strumento di ricerca dell'IRS per scegliere un partner la cui offerta copra la tua situazione — ogni partner stabilisce le proprie sotto-regole su età, disponibilità statale e moduli supportati.
- Clicca per andare al partner da IRS.gov, non da un motore di ricerca o un segnalibro.
Quel click-through è ciò che attiva i termini gratuiti. Salva tra i segnalibri la pagina di IRS.gov, non la schermata di login del partner, così anche la dichiarazione del prossimo anno inizierà nel posto giusto.
Lavori in proprio? Quali partner gestiscono lo Schedule C
I freelance, i ditta individuale e i lavoratori con attività secondarie spesso presumono che il software gratuito non possa gestire il reddito d'impresa. Non è categoricamente vero — ma richiede di scegliere il partner giusto.
Diversi partner di Free File supportano lo Schedule C (profitto o perdita dall'attività d'impresa) nei loro prodotti guidati gratuiti, coprendo reddito d'impresa, spese per l'ufficio domestico, chilometraggio del veicolo e ammortamento delle attrezzature. Le formazioni dei partner e i moduli supportati cambiano ogni stagione, quindi verifica sulla pagina Free File dell'IRS prima di iniziare invece di affidarti alla memoria dell'anno scorso.
Alcune avvertenze sincere per i lavoratori autonomi:
- Le dichiarazioni statali sono il bivio nascosto. Alcuni partner includono una dichiarazione statale gratuita insieme al gratuito federale; altri fanno pagare per lo stato. Se devi pagare imposte statali, conferma il prezzo statale prima di investire un'ora nell'intervista federale.
- Le imposte stimate non fanno parte dell'accordo. Free File copre la tua dichiarazione annuale. I pagamenti stimati trimestrali (Form 1040-ES) sono un'abitudine separata che devi comunque mantenere tramite IRS Direct Pay o EFTPS.
- La complessità ha un tetto. Uno Schedule C semplice con un ufficio domestico e chilometraggio rientra ampiamente nel perimetro. L'allocazione multi-stato, l'ammortamento di immobili in affitto, i K-1 di società di persone o i conti esteri sono segnali per assumere un professionista invece di forzare il software gratuito oltre il suo design.
Se ti trovi a tuo agio nel compilare moduli da solo e vuoi solo la trasmissione elettronica gratuita, c'è un'opzione ancora più flessibile.
Nessun limite di reddito: Free File Fillable Forms
IRS Free File Fillable Forms sono l'equivalente online del pacchetto cartaceo 1040: versioni elettroniche dei moduli federali che fanno i calcoli, che completi e trasmetti elettronicamente da solo. Non c'è alcuna restrizione di reddito — chiunque può usarli indipendentemente dall'AGI.
Il compromesso è la guida. I Fillable Forms non pongono domande di intervista, non spiegano quale schedule ti serve e svolgono solo aritmetica di base. Sono ideali se sai orientarti in una dichiarazione e ti rifiuti semplicemente di pagare per il privilegio di digitare numeri nelle caselle, o se il tuo reddito supera il limite del software guidato.
Una limitazione da conoscere: i Fillable Forms supportano solo le dichiarazioni federali, non statali. E se stai dichiarando vicino alla scadenza, inizia presto — non c'è un'intervista che catturi uno schedule mancante, quindi prevedi tempo per rivedere ogni modulo che le istruzioni dicono che la tua situazione richiede.
Aiuto umano gratuito: VITA, TCE e MilTax
Il software non è l'unico percorso gratuito. Tre programmi mettono una persona formata sulla tua dichiarazione a costo zero:
Volunteer Income Tax Assistance (VITA) serve le persone che generalmente guadagnano $69.000 o meno all'anno, oltre a persone con disabilità e contribuenti con limitata padronanza dell'inglese. Volontari certificati dall'IRS preparano e trasmettono elettronicamente dichiarazioni di base presso migliaia di sedi — biblioteche, centri comunitari, organizzazioni non profit e campus universitari. Molte sedi offrono anche servizio di consegna o virtuale, quindi controlla il modello della tua sede locale prima di presentarti.
Tax Counseling for the Elderly (TCE) si concentra sui contribuenti di 60 anni e più, con volontari specializzati nelle questioni su pensioni, previdenza sociale e conti pensionistici che dominano le dichiarazioni della vita successiva. Come VITA, è gratuito e gestito da volontari certificati dall'IRS.
MilTax, gestito dal Dipartimento della Difesa tramite Military OneSource, permette ai membri in servizio attivo e in riserva (inclusa la Guardia Costiera) e a determinati veterani di preparare e trasmettere elettronicamente una dichiarazione federale più fino a cinque dichiarazioni statali gratuitamente, con accesso a consulenti fiscali. Se sei idoneo, è una delle offerte gratuite più generose dell'intero sistema.
VITA e TCE generalmente gestiscono salari W-2, sussidi di previdenza sociale, pensioni, reddito di disoccupazione e crediti comuni come l'Earned Income Tax Credit e il Child Tax Credit. Le dichiarazioni d'impresa complesse e le attività di locazione sono di solito fuori dal perimetro — le sedi pubblicano i propri limiti, quindi conferma prima di raccogliere i documenti.
Errori che costano soldi a chi dichiara gratis
La dichiarazione gratuita fallisce in modi prevedibili. Evita questi cinque:
1. Entrare dalla porta principale del fornitore
Come spiegato sopra, iniziare sul sito del partner invece che su IRS.gov è il modo numero uno in cui una dichiarazione "gratuita" diventa a pagamento. Inizia sempre da IRS.gov.
2. Presumere che anche la dichiarazione statale sia gratuita
Federale gratuito non implica statale gratuito. Alcuni partner includono una dichiarazione statale gratuita; altri la fanno pagare da $15 a $40. Controlla prima di iniziare, e ricorda che MilTax e alcune sedi VITA coprono lo stato a costo zero.
3. Perdere crediti a cui hai diritto
Il software guidato intercetta la maggior parte dei crediti, ma solo se rispondi completamente all'intervista. L'Earned Income Tax Credit è notoriamente poco richiesto — l'IRS stima che circa un lavoratore idoneo su cinque lo perda. Rallenta sulla sezione dei crediti; è la parte di maggior valore dell'intervista.
4. Dichiarare una situazione complessa con strumenti semplici
Il software gratuito che non riesce a gestire la tua situazione non ti avverte in modo evidente — semplicemente omette dei moduli. Se il tuo anno ha incluso un'attività con inventario, immobili in affitto, cessioni di criptovalute su più exchange o un trasloco tra stati a metà anno, i soldi risparmiati sul software possono svanire in una deduzione mancata o uno schedule errato. Sappi quando passare all'aiuto a pagamento.
5. Aspettare aprile senza un piano
Le opzioni gratuite non prorogano la scadenza. Se non riesci a finire entro il 15 aprile, presenta il Form 4868 per una proroga automatica di sei mesi — e ricorda che una proroga per dichiarare non è una proroga per pagare. Stima quanto devi e pagalo insieme alla proroga per fermare la maturazione di interessi e sanzioni.
Tieni organizzati i documenti fiscali tutto l'anno
Ogni opzione gratuita qui sopra funziona meglio quando i tuoi documenti sono già in ordine. Le domande dell'intervista sono facili quando puoi rispondere; diventano uno scavo archeologico quando le ricevute vivono in tre account email e una scatola di scarpe. Tracciare redditi e spese deducibili mentre accadono — chilometraggio registrato per viaggio, ricevute aziendali categorizzate mensilmente, pagamenti stimati registrati il giorno in cui li effettui — trasforma la stagione fiscale da una corsa affannosa in inserimento dati.
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