#tax-planning
برنامهریزی مالیاتی استراتژیک برای کاهش بدهی و افزایش پس‌انداز
کسورات تفکیکی جدول A برای سال ۲۰۲۶ دوباره به بازی برمی‌گردند زیرا سقف SALT از ۱۰,۰۰۰ دلار به ۴۰,۴۰۰ دلار افزایش می‌یابد، هدایای خیریه با کف جدید ۰.۵٪ برای AGI مواجه می‌شوند و سقف ۷۵۰,۰۰۰ دلاری بهره وام مسکن دائمی می‌شود. این راهنما موارد واجد شرایط، تغییرات تحت OBBB و نحوه تصمیم‌گیری برای انتخاب بین کسر تفکیکی یا استاندارد را پوشش می‌دهد.
فرم Schedule K-1 سهم شما از درآمد عبوری یک مشارکت، شرکت سهامی S یا تراست را گزارش می‌کند — و شما بر اساس تخصیص خود مالیات می‌پردازید، نه بر اساس وجه نقدی که واقعاً دریافت کرده‌اید. یک راهنمای کاربردی برای هر بخش اصلی، تله درآمد کاذب، قوانین مبنای شریک، جدول زمانی ثبت در سال ۲۰۲۶ و شش اشتباهی که هر ساله هزینه‌های واقعی برای دریافت‌کنندگان K-1 ایجاد می‌کند.
بخش ۱۷۴ قانون مالیاتی ایالات متحده، هزینه‌کرد فوری تحقیق و توسعه داخلی را در سال ۲۰۲۵ تحت قانون One Big Beautiful Bill Act احیا کرد و کسب‌وکارهای کوچک تا ۶ ژوئیه ۲۰۲۶ فرصت دارند تا اظهارنامه‌های ۲۰۲۲–۲۰۲۴ را اصلاح کرده و استرداد مالیاتی هزینه‌های تحقیق و توسعه‌ای که قبلاً سرمایه‌ای شده بود را پس بگیرند.
کسر مالیاتی فدرال بخش 179 آمریکا در 2026 را بشناسید: سقف $2,560,000، تجهیزات واجد شرایط، محدودیت خودرو، سقف درآمد کسب‌وکار و قواعد ارائه درخواست به IRS.
مودیان دارای مشاغل آزاد می‌توانند ۱۰۰٪ حق بیمه‌های درمانی واجد شرایط را از طریق فرم ۷۲۰۶ و جدول ۱ خط ۱۷ به صورت کسر مالیات از درآمد ناخالص تعدیل شده (above-the-line) کسر کنند، به شرطی که کسب‌وکار سودآور باشد و هیچ‌یک از زوجین به پوشش بیمه‌ای یارانه‌ای کارفرما دسترسی نداشته باشند. این راهنما شامل الزامات W-2 شرکت‌های S، محاسبات چرخشی یارانه بازار ACA، سقف‌های مراقبت بلندمدت بر اساس سن و پنج خطای رایج است که منجر به رد شدن توسط IRS می‌شود.
بخش ۱۹۵ به کسب‌وکارهای جدید اجازه می‌دهد تا ۵,۰۰۰ دلار از هزینه‌های راه‌اندازی و ۵,۰۰۰ دلار دیگر از هزینه‌های سازمانی تحت بخش ۲۴۸/۷۰۹ را در سال اول کسر کنند، و مابقی را در طی ۱۸۰ ماه مستهلک کنند. مرحله کاهش تدریجی از ۵۰,۰۰۰ دلار شروع شده و در ۵۵,۰۰۰ دلار کسر فوری را حذف می‌کند.
کسر مالیاتی درآمد مشمول مالیات را کاهش می‌دهد؛ اعتبار مالیاتی قبض مالیاتی شما را دلار به دلار کم می‌کند. در براکت ۲۲٪، یک اعتبار ۲۰۰۰ دلاری کل ۲۰۰۰ دلار را ذخیره می‌کند در حالی که یک کسر با همان اندازه تنها ۴۴۰ دلار ذخیره می‌کند. پوشش اعتبارات قابل استرداد در مقابل غیرقابل استرداد، مبالغ ۲۰۲۶ (EITC تا ۸۲۳۱ دلار، CTC ۲۲۰۰ دلار به ازای هر فرزند) و استراتژی‌هایی برای ترکیب هر دو.
کسر مالیاتی سال ۲۰۲۶ آمریکا برای مشاوران املاک ۱۰۹۹: ۷۲.۵ سنت به ازای هر مایل، دفتر خانگی، بازاریابی، حق عضویت، و کسر ۲۰٪ QBI—به علاوه کسرهایی که بیشتر مشاوران از دست میدهند.
نحوه کارکرد فرم ۲۲۱۰ IRS، زمان ارسال آن، سه حاشیه امن که از جریمه پرداخت کمتر از حد جلوگیری می‌کنند و چگونگی کاهش صورت‌حساب توسط Schedule AI برای مودیان با درآمد نامنظم. شامل نرخ‌های جریمه سال ۲۰۲۶ (۷٪ در سه ماهه اول، ۶٪ در سه ماهه دوم)، تاریخ‌های سررسید و اشتباهات رایج.
راهنمای عملی برای مطالبه کسر مالیات کمک‌های خیریه — شامل سازمان‌های واجد شرایط، محدودیت‌های AGI (۲۰٪ تا ۶۰٪)، الزامات مستندسازی و استراتژی‌هایی مانند صندوق‌های تحت مدیریت خیرین و توزیع‌های خیریه واجد شرایط برای بازنشستگان.
اعتبار مالیاتی فدرال برای خودروهای برقی (تا سقف ۷,۵۰۰ دلار) در ۳۰ سپتامبر ۲۰۲۵ تحت قانون One Big Beautiful Bill Act منقضی شد. در اینجا توضیح می‌دهیم چه کسانی هنوز می‌توانند آن را در اظهارنامه ۲۰۲۵ خود مطالبه کنند، کسر بهره وام جدید خودرو چگونه کار می‌کند و چه سوابقی را باید نگهداری کرد.
افراد خوداشتغال می‌توانند هزینه‌های دفتر کار خانگی را در فرم ۸۸۲۹ کسر کنند، اما سالانه میلیون‌ها نفر آن را نادیده می‌گیرند. با آزمون استفاده انحصاری، نحوه محاسبه درصد استفاده تجاری، زمان مطالبه استهلاک و اینکه کدام روش (ساده یا معمولی) منجر به کسر بیشتری می‌شود، آشنا شوید.
