#tax-compliance
رعایت مقررات مالیاتی و الزامات ثبت اظهارنامه برای کسبوکارها
از اول ژانویه 2026، قانون مالیات بر ارزش افزوده غنا 1151 الزام میکند که هر ارائهدهنده خدمات مشمول، ظرف 30 روز از شروع فعالیت، بدون توجه به میزان گردش مالی، ثبت شود؛ در حالی که عرضهکنندگان کالا فقط بالاتر از GH₵750,000 مشمول ثبت میشوند. عدم ثبت، جریمه سه برابر مالیات قابل پرداخت به علاوه سود را در پی دارد.
از ۱ ژوئیه ۲۰۲۶، غذا، پذیرایی و آرایشگری در ایرلند با نرخ ۹٪ مالیات بر ارزش افزوده به جای ۱۳.۵٪ مالیات میشوند — ارزش آن حدود ۳.۶۳ یورو به ازای هر ۱۰۰ یورو فروش است اگر قیمتها ثابت بمانند. نوشیدنیهای الکلی در ۲۳٪ و اقامت در ۱۳.۵٪ باقی میمانند، بنابراین این راهنما تصمیمگیری درباره قیمتگذاری، بهروزرسانی صندوق و کدهای مالیاتی، سپردههایی که در این تغییر قرار میگیرند، و نحوه صحیح تقسیم صورتحسابهای مختلط را پوشش میدهد.
از اول ژانویه ۲۰۲۶، پلتفرمهای واسطهای مکزیک مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر درآمد را از فروشندگان تجاری کسر میکنند — ۵۰٪ از مالیات بر ارزش افزوده و ۲٫۵٪ از پرداختها با ثبت RFC، ۱۰۰٪ و ۲۰٪ بدون آن — و SAT دسترسی دائمی آنلاین به دادههای تراکنشهای پلتفرم دارد. در اینجا نحوه تطبیق پرداختها، رسیدها و اعتبارات را میخوانید.
از ۱ آوریل ۲۰۲۷، نیوزیلند معافیت مالیات پیمانکاران غیرمقیم خود را از ۱۵٬۰۰۰ دلار به ۷۵٬۰۰۰ دلار در هر دوره ۱۲ ماهه افزایش میدهد و آن را به جای تجمیع، به ازای هر پرداختکننده آزمایش میکند. در اینجا نحوه عملکرد کسر ۱۵ درصدی امروز، چگونگی توقف آن توسط معاهده آمریکا و نیوزیلند در مبدأ، و دلیل اعمال ۱۵.۳ درصد مالیات خوداشتغالی بدون وجود موافقتنامه تجمیع آورده شده است.
پلتفرم KSeF لهستان از اول فوریه ۲۰۲۶ برای بزرگترین مودیان مالیاتی و از اول آوریل ۲۰۲۶ برای سایرین فاکتورهای الکترونیکی B2B ساختاریافته را الزامی کرده است، با جریمهها و تعهد ارجاع پرداخت از اول ژانویه ۲۰۲۷. در اینجا توضیح داده میشود که چه کسانی مشمول این قانون هستند، فرآیند ارسال FA(3) چگونه کار میکند و در دوره بدون جریمه چه مواردی را باید اصلاح کنید.
تعطیلی دوماهه مالیات مواد غذایی آلاباما در ۳۰ ژوئن ۲۰۲۶ به پایان رسید و مالیات ایالتی ۲٪ بر مواد غذایی از اول ژوئیه از سر گرفته شد — در حالی که مالیات مواد غذایی شهری و شهرستانی هرگز متوقف نشده بود. این چکلیست صندوق فروش ثبتبهثبت و روال حسابداری پایان ماه است که اظهارنامه ژوئیه را در دوره انتقالی هماهنگ نگه میدارد و شامل تراکنشهای مرزی، طبقهبندی غذای آماده، سردرگمی در پرداخت SNAP و ریسک مالیات وصولنشده است که خردهفروشان خودشان مسئول آن هستند.
در اول اکتبر ۲۰۲۶، بریتیش کلمبیا مالیات استانی ۷٪ را بر خدمات حسابداری، معماری، مهندسی، امنیتی و املاک غیرمسکونی اعمال میکند — با این تفاوت که مهندسی فقط بر ۳۰٪ از هزینه (نرخ مؤثر ۲.۱٪) مالیات دارد. در اینجا میخوانید چه کسی باید ثبتنام کند, قوانین انتقالی پرداخت-در-مقابل-ارائه چگونه صورتحسابهای سپتامبر و اکتبر را مدیریت میکنند, چه معافیتهایی نیاز به مدارک دارند, و ساختار حسابهای حسابداری که بدهی را جدا نگه میدارد.
خرید داراییها به طور خودکار بدهیهای مالیاتی دولتی پرداختنشده فروشنده را پشت سر نمیگذارد. قوانین فروش عمده ایالتی خریدار را مسئول میسازند مگر اینکه اطلاعیه قبل از پرداخت یا تصرف ارائه شود — نیویورک فرم AU-196.10 را از طریق پست سفارشی ۱۰ روز قبل الزامی میداند، کالیفرنیا گواهی پاکسازی CDTFA را به جای وجه تحویل به تنهایی لازم میداند، و ایلینوی و پنسیلوانیا مسئولیت جانشینی را به مالیات درآمدی نیز تعمیم میدهند. در اینجا قوانین پاکسازی، مسئولیتهای غیرمالیاتی که همراه میآیند، و یک چکلیست هفتمرحلهای برای اجرا قبل از اختتام معامله آمده است.
ثبت فرم ۵۷۶۸ سازمان امور مالیاتی، آزمون مبهم «جزء عمده» لابیگری را با یک فرمول جایگزین میکند — ۲۰٪ از ۵۰۰٬۰۰۰ دلار اول هزینههای هدف معاف، با کاهش تدریجی تا سقف ۱ میلیون دلار، و لابیگری مردمی به ۲۵٪ از آن محدود میشود. تجاوز در یک سال، مالیات ۲۵٪ دارد، نه از دست دادن معافیت.
از سال 2005، IRS بیشتر کسرهای مالیاتی اهدای خودرو را به عواید واقعی فروش خیریه که در فرم 1098-C گزارش شده محدود کرده است — نه ارزش بلو بوک. این راهنما آستانههای کاغذبازی 500 و 5000 دلاری، سه استثنایی که امکان ادعای ارزش منصفانه کامل بازار را میدهند، و اینکه چرا یک کامیون کاری کاملاً مستهلکشده میتواند کسر صفر دلاری به همراه درآمد مشمول مالیات بازیابی ایجاد کند را پوشش میدهد.
نامه 2800C از IRS به شما دستور میدهد که مالیات را با نرخی که سازمان تعیین کرده کسر کنید، که حداکثر از ۶۰ روز آینده اجرایی میشود، و کارفرمایی که همچنان با نرخ قبلی کسر میکند، مسئول پرداخت مالیاتی است که باید کسر میشد. در اینجا چکلیست پاسخدهی، دو استثنای محدود، و نحوه تبدیل قفلکشی مبتنی بر معافیت قبل از ۲۰۲۰ به نرمافزار حقوقودستمزد مدرن آمده است.
دستمزد پرداختی به دانشجو توسط مدرسهای که در آن تحصیل میکند، طبق بخش 3121(b)(10) از قانون داخلی مالیات، از مالیات 7.65% FICA معاف است، اما تنها زمانی که کارگر هر چهار آزمون رویه مالیاتی 2005-11 را بگذراند — حداقل ثبتنام نیمهوقت، کمتر از 40 ساعت در هفته در تمام مشاغل دانشگاهی، عدم نقش حرفهای، و عدم برخورداری از مزایای کارمندی. این راهنما منطقه امن، قانون وقفه پنجهفتهای، صخره فارغالتحصیلی، و نحوه اصلاح کسر مالیات در هر دو جهت را پوشش میدهد.
