#small-business
Small Business
Financial management strategies and tools for small business owners
مالیات بر اموال منقول ملموس: راهنمای کسبوکارهای کوچک برای اظهارنامههای TPP، معافیتهای فریپورت و داراییهای شبح
یک راهنمای عملی برای مالیات بر اموال منقول ملموس (TPP) که ۳۸ ایالت آمریکا کسبوکارهای کوچک را ملزم به تسلیم آن در ژانویه هر سال میکنند؛ شامل پوشش آستانههای د مینیمیس در ۱۲ ایالت، معافیتهای موجودی کالا در ۸ ایالت دارای مالیات بر موجودی، بیشپرداخت داراییهای شبح و فرآیند سالانه ثبت دارایی که صورتحساب شما را دقیق نگه میدارد.
قانون AB5 کالیفرنیا و آزمون ABC: طبقهبندی کارکنان، استفاده از معافیت B2B و بقا در حسابرسی EDD
راهنمای کاربردی قانون AB5 کالیفرنیا، آزمون سه مرحلهای ABC، معافیتهای بورلو و کسبوکار به کسبوکار، و ریسک حسابرسی EDD که میتواند تا ۲۵,۰۰۰ دلار برای هر طبقهبندی نادرست عمدی باشد — به همراه یک گردش کار انطباق عملی برای کسبوکارهای کوچک.
راهکار دور زدن سقف SALT برای PTET: چگونه مالکان نهادهای عبوری مالیات ایالتی را به کسر مالیات فدرال تبدیل میکنند
چگونه شراکتها و شرکتهای سهامی خاص نوع S در بیش از ۳۶ ایالت از انتخاب مالیات نهاد عبوری (PTET) تحت اطلاعیه ۲۰۲۰-۷۵ IRS برای کسر مالیات بر درآمد ایالتی در سطح نهاد و دور زدن سقف SALT فدرال استفاده میکنند — همراه با مثال عملی، مکانیسمهای اعتبار محل سکونت و مهلتهای انتخاب ۲۰۲۶.
چرا چتباکس وبسایت شما میتواند باعث تعلق مالیات بر درآمد ایالتی در ۲۰ ایالت شود: قانون عمومی ۲۷۲-۸۶ در اقتصاد اینترنتی
قانون عمومی ۲۷۲-۸۶ زمانی فروشندگان خارج از ایالت را از مالیات بر درآمد ایالتی محافظت میکرد، اما بیانیه اصلاحشده ۲۰۲۱ کمیسیون مالیاتی چند ایالتی (MTC) اکنون ویجتهای چت، پشتیبانی پس از فروش و کوکیهای تحلیلی را به عنوان فعالیتهای ناقض مصونیت در نظر میگیرد — و ایالتهای کالیفرنیا، نیویورک، نیوجرسی، اورگان و مینسوتا به آن پیوستهاند.
رابط اقتصادی و مالیات بر فروش: راهنمای ۲۰۲۶ برای فروشندگان آنلاین
رابط اقتصادی، فروشندگان خارج از ایالت را ملزم میکند تا پس از عبور از آستانه تعیینشده توسط یک ایالت — که معمولاً ۱۰۰,۰۰۰ دلار در فروش است — مالیات بر فروش را جمعآوری کنند. از ۱ ژانویه ۲۰۲۶، ۱۶ ایالت شرط محرک ۲۰۰ تراکنش را حذف کردهاند و این راهنما به توضیح آستانهها، تلههای تسهیلگر بازار و روال انطباق فصلی میپردازد.
هزینهکرد تحقیق و توسعه طبق بخش ۱۷۴ در سال ۲۰۲۶: چگونه استارتاپهای نرمافزاری از تله سرمایهای کردن TCJA رها میشوند
بخش ۱۷۴الف جدید OBBBA هزینهکرد فوری برای تحقیق و توسعه داخلی را در سالهای مالیاتی پس از ۳۱ دسامبر ۲۰۲۴ باز میگرداند و کسبوکارهای کوچک واجد شرایط میتوانند اظهارنامههای ۲۰۲۲–۲۰۲۴ را تا ۶ جولای ۲۰۲۶ برای بازیابی مالیات اضافی پرداختشده اصلاح کنند. راهنمایی برای سه رژیم همزمان بخش ۱۷۴، بازگشت اعتبار بخش ۴۱، استهلاک ۱۵ ساله خارجی و بیانیه جایگزین فرم ۳۱۱۵.
بخش ۱۹۵ و بخش ۲۴۸: ۵,۰۰۰ دلار اولی که هر مؤسس میتواند کسر کند
بخش ۱۹۵ و بخش ۲۴۸ به مؤسسان اجازه میدهند تا ۵,۰۰۰ دلار اول از هزینههای راهاندازی و ۵,۰۰۰ دلار اول از هزینههای سازمانی را در سال اول کسر کنند و مابقی آن طی ۱۸۰ ماه مستهلک شود. راهنمایی درباره حذف تدریجی ۵۰,۰۰۰ دلاری، انتخاب مفروض و اشتباهاتی که باعث از بین رفتن کسر مالیاتی برای شرکتهای LLC، شراکتها و شرکتهای سهامی میشود.
بخش 274(n) وعدههای غذایی و سرگرمی پس از TCJA: دستهبندیهای 100، 50 و صفر درصد، و سقوط بخش 274(o) در سال 2026
راهنمایی کاربردی برای چهار نرخ کسر مالیاتی وعده غذایی بخش 274 — 100٪، 80٪، 50٪ و صفر — و سقوط بخش 274(o) در سال 2026 که به کسر مالیاتی کارفرما برای تنقلات اتاق استراحت، ناهارهای اداری تدارک دیده شده و وعدههای غذایی برای رفاه کارفرما پایان داد.
استثنای موجودی کالای بخش 471(c): قانون ۳۲ میلیون دلاری که به کسبوکارهای کوچک اجازه میدهد از UNICAP چشمپوشی کنند
برای سال مالیاتی ۲۰۲۶، کسبوکارهایی با میانگین ناخالص دریافتی سه ساله ۳۲ میلیون دلار یا کمتر میتوانند بخش 471(c) را برای چشمپوشی از UNICAP انتخاب کنند، موجودی کالا را به عنوان مواد و ملزومات غیراتفاقی در نظر بگیرند و فرم ۳۱۱۵ را پر کنند — که اغلب منجر به کسر یکباره بخش 481(a) در سال تغییر میشود.
نحوه استفاده از روند پروندههای کوچک دادگاه مالیاتی (بخش ۷۴۶۳) برای اعتراض به صورتحسابهای IRS زیر ۵۰,۰۰۰ دلار
بخش ۷۴۶۳ به مودیان مالیاتی اجازه میدهد تا با پرداخت ۶۰ دلار هزینه دادرسی، از طریق یک دادخواست ساده (فرم ۲) و دادرسی غیررسمی، بدون نیاز به وکیل در دادگاه مالیاتی ایالات متحده به کسری مالیاتی ۵۰,۰۰۰ دلار یا کمتر اعتراض کنند؛ در مقابل، حق تجدیدنظرخواهی و ایجاد رویه قضایی سلب میشود.
تفکیک وظایف با سه کارمند: جلوگیری از اختلاس در کسبوکارهای کوچک
میانگین خسارت ناشی از کلاهبرداری در شرکتهای با کمتر از ۱۰۰ کارمند، ۱۴۱,۰۰۰ دلار است. این راهنما نحوه اعمال تفکیک وظایف — جداسازی مجوزدهی، حضانت، ثبت اسناد و تطبیق — و استفاده از کنترلهای جبرانی را زمانی که تنها سه کارمند دارید، توضیح میدهد.
Solo 401(k) در مقابل SEP-IRA برای خوداشتغالان: سقفهای ۲۰۲۶، گزینه Roth و تله Pro-Rata
برای افراد خوداشتغال، یک Solo 401(k) اغلب بیش از دو برابر یک SEP-IRA با درآمد مشابه، معافیت مالیاتی فراهم میکند — فردی با درآمد ۹۰,۰۰۰ دلار میتواند ۴۷,۰۰۰ دلار در مقابل ۲۲,۵۰۰ دلار در سال ۲۰۲۶ مشارکت کند. این راهنما سقفها، گزینه Roth، قانون تناسبی (pro-rata) و مهلت ۳۱ دسامبر را پوشش میدهد.