#self-employment
آموزش مالیات خوداشتغالی، جبران مالک LLC و مدیریت مالی فریلنسرها
سقف‌های خوداشتغالی مراکش برای خدمات ۲۰۰,۰۰۰ درهم و برای بازرگانی ۵۰۰,۰۰۰ درهم است؛ ارقام ۵۰۰,۰۰۰/۲,۰۰۰,۰۰۰ آنلاین متعلق به رژیم CPU هستند. قوانین شمارش، کسر ۸۰,۰۰۰ درهم هر مشتری، و آنچه دو سال عبور از سقف ایجاد میکند.
اظهارنامه ۲۰۲۵ خود را تمدید کرده‌اید؟ شما همچنان می‌توانید تا ۱۵ اکتبر ۲۰۲۶ (۱۵ سپتامبر برای شرکت‌های S و مشارکتی) یک SEP IRA افتتاح و تأمین مالی کنید و تا سقف ۷۰,۰۰۰ دلار کسر مالیاتی بگیرید — اما سهمیه داوطلبانه Solo 401(k) برای سال ۲۰۲۵ برای همیشه از دست رفته است.
کیک ۹۵٪ از اشتراکها و KICKها را از طریق Stripe به استریمرها پرداخت میکند، و قانون OBBBA آستانه گزارشدهی ۱۰۹۹-NEC را از ۶۰۰ دلار به ۲,۰۰۰ دلار برای پرداختهای انجامشده از ۱ ژانویه ۲۰۲۶ به بعد افزایش داد — اما درآمد استریمینگ از همان دلار اول مشمول مالیات است، و ۴۰۰ دلار سود خالص باعث触发 مالیات خوداشتغالی میشود، چه فرمی برسد و چه نرسد.
یک جوشکار سیار که ۹۰ دلار در ساعت قیمت میدهد، اغلب ۲۰ تا ۳۵ دلار از هر ساعت قوس را فقط صرف گاز محافظ، سیم جوش و مواد ساینده میکند. این راهنما نشان میدهد که چگونه مواد مصرفی را بهعنوان هزینه‌های مستقیم کار ثبت کنید، هزینه واقعی هر ساعت قوس را محاسبه کنید، ساعت‌های غیرقوس را حول آن قیمت‌گذاری کنید، و سوابق خودرو، مسافت و بخش ۱۷۹ را که در زمان مالیات معتبر هستند، نگه دارید.
برای سال مالیاتی ۲۰۲۶، کسر بهره وام دانشجویی به سقف ۲۵۰۰ دلار محدود است، بهعنوان تعدیل بالای خط در Schedule 1 ادعا میشود، و برای مجردان بین ۸۵٬۰۰۰ تا ۱۰۰٬۰۰۰ دلار MAGI و برای متأهلان بین ۱۷۵٬۰۰۰ تا ۲۰۵٬۰۰۰ دلار مرحله به مرحله حذف میشود. این راهنما پنج شرط واجد بودن، نقش فرم ۱۰۹۸-E، و دلیل اینکه وامگیرندگان خوداشتغال نمیتوانند بهره را به Schedule C انتقال دهند را پوشش میدهد.
مالکان خوداشتغال میتوانند سهم استفاده تجاری از تلفن همراه و اینترنت خانگی را کسر کنند — نه صددرصد — و این راهنما سه روش قابلدفاع برای تعیین این درصد، چرایی خط تلفن ثابت اول هرگز قابلکسر نیست، و محل ثبت این مبالغ در Schedule C را نشان میدهد.
از ۱ ژانویه ۲۰۲۶، ویتنام دیگر هزینه پروانه کسب (lệ phí môn bài) را دریافت نمیکند و اعلامیه سالانه آن را نیز الزامی نمیداند؛ این امر برای شرکتها ۲ تا ۳ میلیون دونگ و برای کسبوکارهای خانگی تا ۱ میلیون دونگ در سال صرفهجویی به همراه دارد — اما معوقات مربوط به سال ۲۰۲۵ و پیش از آن همچنان قابل وصول است و الزامات مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر درآمد و صدور فاکتور الکترونیکی بدون تغییر باقی مانده است.
در سال ۲۰۲۶، آزمون درآمد بازنشستگی تامین اجتماعی به ازای هر ۲ دلار درآمد بالای ۲۴۴۸۰ دلار قبل از سن بازنشستگی کامل، ۱ دلار از مزایا کم میکند، و به ازای هر ۳ دلار بالای ۶۵۱۶۰ دلار در سالی که به FRA می‌رسید، ۱ دلار کم میشود. دستمزد و سود خالص خوداشتغالی حساب میشود؛ مستمری، برداشت از ۴۰۱(k) یا IRA، سود سهام و درآمد اجاره حساب نمی‌شود — و مزایای کسر شده از طریق چک ماهانه بالاتر در FRA بازپرداخت میشود.
ارائه‌دهندگان مراقبت از کودک خانوادگی دو کسر مالیاتی دریافت میکنند که بیشتر کسبوکارهای خانگی نمیتوانند ادعا کنند. استثنای مهدکودک در قانون استفاده انحصاری، اجاره، بیمه و استهلاک را بر اساس درصد زمان-فضا تقسیم میکند و نرخ‌های استاندارد IRS برای غذا (صبحانه ۱.۶۶ دلار، ناهار یا شام ۳.۱۵ دلار، میان‌وعده ۰.۹۳ دلار برای سال مالیاتی ۲۰۲۵) جایگزین رسیدهای خواربار میشود. این راهنما نحوه محاسبه کسرهای فضا و زمان (شامل ساعات آماده‌سازی، تمیزکاری، آشپزی و کارهای اداری)، هزینه‌هایی که درصد به آن اعمال میشود، نحوه محاسبه خالص بازپرداخت‌های CACFP در برابر هزینه‌های غذا در Schedule C، و گزارش حضور و غیاب و وعده‌های غذایی که هر دو کسر را اثبات میکند را نشان میدهد.
یک سیستم حسابداری برای مترجمان و مفسران آزکار که درآمد پروژه‌ای، ساعتی و به‌ازای هر کلمه را جداگانه پیگیری میکند، صورت‌های آژانس را از مبلغ ناخالص تا سپرده خالص تطبیق میدهد، دریافتی‌های ارزی را با نرخ تبدیل مستند بر اساس قوانین IRS ثبت میکند و نرخ ساعتی مؤثر را اندازه‌گیری میکند — به همراه فهرست حساب‌ها و چک‌لیست بستن ماهانه.
پاوشالنی رژیم چک، مالیات بر درآمد، بیمه بازنشستگی و بیمه سلامت را در یک پرداخت ماهانه ترکیب میکند — ۹,۱۶۲ کرون، ۱۶,۷۴۵ کرون یا ۲۷,۱۳۹ کرون در سال ۲۰۲۶. این راهنما نحوه تعیین باند توسط آزمون ترکیب فعالیت ۷۵٪، کاهش عطف به ماسبق باند I از ژوئیه ۲۰۲۶، مهلت ورود ۱۲ ژانویه و مدارکی که OSVČ باید حتی بدون اظهارنامه سالانه نگهداری کند را پوشش میدهد.
در سال ۲۰۲۶، نرخ ۰٪ مالیات فدرال بر سود سرمایه بلندمدت تا سقف ۴۹,۴۵۰ دلار درآمد مشمول مالیات برای مجردها و ۹۸,۹۰۰ دلار برای متأهلین مشترک اعمال میشود. این راهنما به صاحبان کسبوکارهای کوچک نشان میدهد که چگونه درآمد مشمول مالیات را پیشبینی کنند، اندازه برداشت سود پایان سال را با قانون انباشت تعیین کنند، و از اشتباهات مبنای هزینه، دوره نگهداری، و مالیات پیشپرداخت که یک برنامه ۰٪ را به قبض مالیاتی تبدیل میکند، اجتناب کنند.
