#retirement-planning
برنامهریزی بازنشستگی برای خوداشتغالان و صاحبان کسب‌وکارهای کوچک، مقایسه طرح‌های Solo 401(k) و SEP-IRA شامل سقف مشارکت 2026، تعویق کارمند، تقسیم سود کارفرما، قوانین جبرانی، گزینه‌های Roth تحت SECURE 2.0 و مهلت‌های راه‌اندازی طرح
یک طرح مانده نقدی به یک صاحب کسب‌وکار ۵۵ ساله اجازه می‌دهد سالانه حدود ۲۳۰,۰۰۰ دلار از مشارکت‌های بازنشستگی را کسر کند — که بسیار بالاتر از سقف 401(k) است — زیرا مستمری با مزایای معین، مزایای بازنشستگی را محدود می‌کند، نه واریز سالانه را، بنابراین محدودیت‌ها به جای درآمد، با سن افزایش می‌یابند.
بخش ۱۰۷ به روحانیون منصوب اجازه می‌دهد هزینه‌های مسکن تعیین‌شده را از مالیات بر درآمد فدرال مستثنی کنند، اما این کمک‌هزینه همچنان برای SECA محاسبه می‌شود و تنها تعیین کتبی از پیش انجام‌شده در حسابرسی پذیرفته می‌شود. راهنمای کاربردی سقف سه‌گانه، انصراف غیرقابل بازگشت فرم ۴۳۶۱ و تخصیص ۴۰۳(b) که دریافتی‌های یک کشیش بازنشسته را برای همیشه از مالیات بر درآمد معاف نگه می‌دارد.
بخش ۱۰۴۱ به همسران اجازه می‌دهد اموال خود را در حین و بعد از طلاق بدون مالیات منتقل کنند، اما بهای تمام‌شده انتقالی، بازه زمانی شش ساله، QDROها، تبدیل‌های ISO و قوانین نفقه پس از TCJA به آرامی هر توافق‌نامه‌ای را بازتعریف می‌کنند. یک راهنمای کاربردی در مورد آنچه باید قبل از امضای حکم نهایی اصلاح شود.
برای افراد خوداشتغال، یک Solo 401(k) اغلب بیش از دو برابر یک SEP-IRA با درآمد مشابه، معافیت مالیاتی فراهم می‌کند — فردی با درآمد ۹۰,۰۰۰ دلار می‌تواند ۴۷,۰۰۰ دلار در مقابل ۲۲,۵۰۰ دلار در سال ۲۰۲۶ مشارکت کند. این راهنما سقف‌ها، گزینه Roth، قانون تناسبی (pro-rata) و مهلت ۳۱ دسامبر را پوشش می‌دهد.
