پرش به محتوای اصلی

#fiduciary

Fiduciary

Legal and tax responsibilities of trustees, executors, personal representatives, and other fiduciaries managing trust and estate assets

35 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها
زمان مطالعه 10 دقیقه

قانون امانت‌داری وزارت کار دوباره باطل شد: کارفرمایان کوچک دارای طرح 401(k) چه باید بدانند

دادگاه‌های فدرال تگزاس در مارس 2026 قانون امنیت بازنشستگی وزارت کار را باطل کردند و وضعیت امانت‌داری برای مشاوره‌های بازنشستگی را به آزمون پنج‌بخشی سال 1975 بازگرداندند — دومین ابطال این‌چنینی از سال 2018 تاکنون. در ادامه می‌خوانید که حامیان طرح‌های 401(k) اکنون باید چه مواردی را بررسی کنند: وضعیت امانت‌داری مشاور به‌صورت مکتوب، افشای حق‌الزحمه‌ها، و یک فهرست مستندسازی، به‌همراه معنای پیشنهاد جدید بندر امن دارایی‌های جایگزین وزارت کار برای طرح‌های کوچک.

Mike Thrift

retirement-plansfiduciarycompliance
زمان مطالعه 11 دقیقه

حسابداری ادغام سازمان‌های غیرانتفاعی: آنچه ASC 958-805 پیش از امضا الزامی می‌کند

طبق استاندارد ASC 958-805، ترکیب دو سازمان غیرانتفاعی باید یا به‌عنوان «ادغام» طبقه‌بندی شود که از روش انتقال ارزش دفتری بدون بازاندازه‌گیری ارزش منصفانه یا سرقفلی استفاده می‌کند، یا به‌عنوان «تحصیل» که مستلزم بازاندازه‌گیری ارزش منصفانه و ثبت فوری هزینه به‌جای سرمایه‌ای‌کردن سرقفلی برای هرگونه مابه‌التفاوت مابه‌ازای پرداختی است.

Mike Thrift

nonprofitmergers-and-acquisitionsbusiness-acquisition
زمان مطالعه 9 دقیقه

دفترداری RIA برای مشاوران مالی کارمزد-محور: تطبیق درآمد کارمزد AUM با امین حساب شما

مشاوران سرمایه‌گذاری ثبت‌شده (RIA) کارمزد-محور که کارمزد AUM را از پیش صورتحساب می‌کنند، باید درآمد تعهدی، صورتحساب‌شده و وصول‌شده را به‌عنوان سه رویداد جداگانه پیگیری کنند، زیرا قاعده SEC 206(4)-2 کسر مستقیم کارمزد از حساب‌های نزد امین حساب را نوعی حضانت (custody) تلقی می‌کند که مستلزم صدور صورتحساب‌های تفکیکی و نگهداری سوابق پنج‌ساله طبق قاعده 204-2 است.

Mike Thrift

financial-servicesrevenue-recognitionreconciliation
زمان مطالعه 9 دقیقه

حسابداری وصی: آنچه وظیفه امانت‌داری شما را ملزم به نشان‌دادن به ذی‌نفعان می‌کند

وصی یک امین است، به این معنا که ذی‌نفعان حق قانونی دارند حساب رسمی هر دلاری را که از ترکه عبور کرده مشاهده کنند — و ارائه‌نکردن آن می‌تواند منجر به عزل یا مسئولیت شخصی شود، صرف‌نظر از اینکه پولی واقعاً به‌اشتباه مدیریت شده باشد یا نه.

Mike Thrift

estate-planningfiduciarylegal
زمان مطالعه 11 دقیقه

برنامه‌ریزی دارایی دیجیتال برای صاحبان کسب‌وکار: وقتی از دنیا می‌روید چه اتفاقی برای دامنه‌ها، ارزهای دیجیتال و حساب‌های ابری شما می‌افتد

تقریباً ۲۰ درصد از کل بیت‌کوین برای همیشه غیرقابل دسترس است، چون صاحبان آن‌ها بدون به اشتراک گذاشتن کلید خصوصی خود از دنیا رفته‌اند — راهنمای عملی برای فهرست‌برداری از دامنه‌ها، کیف پول‌های ارز دیجیتال و حساب‌های ابری تحت قانون RUFADAA پیش از آنکه یک بحران این موضوع را اجباری کند.

Mike Thrift

estate-planningsuccession-planningdigital-assets
زمان مطالعه 16 دقیقه

دفترداری کارگزاران قایق‌های تفریحی و مراکز خدمات دریایی: کمیسیون‌های ASC 606، حساب‌های امانی و استهلاک بالابر کشتی

کارگزاری‌های قایق تفریحی کمیسیون‌ها را در زمان نهایی شدن معامله تحت استاندارد ASC 606 شناسایی می‌کنند، سپرده‌ها را در حساب‌های امانی فصل ۳۲۶ تفکیک می‌نمایند و استهلاک بالابرهای کشتی را با بخش ۱۷۹ محاسبه می‌کنند — در حالی که مدیریت مراکز خدمات بر پایه بهره‌وری تکنسین‌ها، حاشیه سود قطعات و شاخص‌های کلیدی عملکرد اشغال محل پهلوگیری استوار است.

Mike Thrift

bookkeepingaccountingrevenue-recognition
زمان مطالعه 15 دقیقه

حسابداری آژانس‌های بیمه مستقل: کمیسیون‌های احتمالی ASC 606، حساب‌های امانی وفاداری، و تولیدکننده 1099 در مقابل W-2

نحوه شناسایی کمیسیون‌های سال اول و تمدید توسط آژانس‌های بیمه مستقل، تعهدی کردن درآمدهای احتمالی و تقسیم سود تحت ASC 606، جداسازی وجوه امانی حق بیمه، طبقه‌بندی تولیدکنندگان به عنوان 1099 یا W-2، و انجام تعهدات مالیاتی خطوط مازاد و انطباق با DOI ایالتی.

Mike Thrift

insurancebookkeepingrevenue-recognition
زمان مطالعه 16 دقیقه

دفترداری بیمه سند مالکیت و نمایندگان تسویه معاملات: بهترین شیوه‌های ALTA، تطبیق سه‌جانبه و واقعیت‌های انطباقی بستن معامله با پول دیگران

چگونه آژانس‌های بیمه سند مالکیت و شرکت‌های تسویه معاملات دفاتر امانی را نگهداری می‌کنند — تطبیق سه‌جانبه روزانه، کنترل‌های بهترین شیوه‌های ALTA، ردیابی بدهی واریز حق بیمه، انطباق با بخش ۸ RESPA و کنترل‌های کلاهبرداری انتقال وجه که از بازرسی اداره بیمه ایالتی سربلند بیرون می‌آیند.

Mike Thrift

real-estatebookkeepingcompliance
زمان مطالعه 18 دقیقه

تراز کردن حساب امانی کارگزار املاک: مطابقت سه‌جانبه‌ای که از پروانه کسب محافظت می‌کند

یک بنگاه املاک که حتی یک مورد سپرده بیعانه را با دارایی‌های خود مخلوط کند، ممکن است پروانه خود را از دست بدهد، حتی اگر سرقتی رخ نداده باشد. در اینجا تراز سه‌جانبه بین بانک، دفتر کل و معین مشتریان آورده شده است که کارگزاران برای انطباق با قوانین ایالتی حساب امانی، مستندسازی مدیریت سپرده‌ها و آمادگی برای حسابرسی از آن استفاده می‌کنند.

Mike Thrift

real-estatereconciliationcompliance
زمان مطالعه 14 دقیقه

تراست‌های تشییع جنازه واجد شرایط طبق ماده ۶۸۵: انجام انتخاب QFT، فرم 1041-QFT، و تطبیق قوانین ایالتی پیش‌خرید خدمات

نحوه استفاده غسالخانه‌ها، آرامستان‌ها و ارائه‌دهندگان خدمات یادبود از انتخاب ماده ۶۸۵ IRC در فرم 1041-QFT برای مالیات بر درآمد تراست‌های پیش‌خرید بر اساس نرخ‌های مالیاتی انفرادی هر قرارداد — و نحوه تطبیق قوانین ایالتی پیش‌خرید، درآمدهای معوق و دارایی‌های محدود شده تراست در دفاتر اپراتور.

Mike Thrift

form-1041trusttax-compliance
زمان مطالعه 17 دقیقه

VEBAها تحت بخش 501(c)(9): تأمین مالی پیش‌از‌موعد مزایای کارکنان بدون نقض بخش‌های 419 یا 4976

یک انجمن داوطلبانه ذینفعان کارکنان (VEBA) تحت بخش 501(c)(9) به کارفرمایان کوچک و متوسط اجازه می‌دهد تا مزایای پزشکی بازنشستگی، حق سنوات و سایر مزایای رفاهی را بدون مالیات پیش‌تأمین کنند — اما محدودیت‌های کسر بخش 419، مالیات غیرمستقیم 100 درصدی بخش 4976 بر مزایای فاقد صلاحیت و قوانین معاملات فهرست شده در اطلاعیه‌های 95-34 و 2007-83 اشتباهات را جریمه می‌کنند. در اینجا نحوه عملکرد واقعی یک VEBA تک‌کارفرمایی، مواردی که می‌تواند تأمین مالی کند و سه آزمون IRS که باید هر سال پشت سر بگذارد، آورده شده است.

Mike Thrift

employee-benefitstax-planningtax-compliance
زمان مطالعه 17 دقیقه

نامه‌های کرامی و ILITها: چگونه خانواده‌های با دارایی خالص بالا بیمه عمر را از ماترک مشمول مالیات خارج می‌کنند

یک راهنمای کاربردی برای ILITها و اختیارات کرامی — شامل موارد مالکیت بخش ۲۰۴۲، معافیت سالانه مالیات بر هدیه، قانون ۵ یا ۵، اختیارات معلق، بازنگری سه ساله بخش ۲۰۳۵ و انضباط اداری که مزایای فوت بیمه عمر را معاف از مالیات بر ماترک نگه می‌دارد.

Mike Thrift

estate-planningtax-planninginsurance
رایگان شروع کن→مستندات