بینشها، آموزشها و بهروزرسانیهای حسابداری متنساده از تیم Beancount.io.
کسر مالیاتی درآمد مشمول مالیات را کاهش میدهد؛ اعتبار مالیاتی قبض مالیاتی شما را دلار به دلار کم میکند. در براکت ۲۲٪، یک اعتبار ۲۰۰۰ دلاری کل ۲۰۰۰ دلار را ذخیره میکند در حالی که یک کسر با همان اندازه تنها ۴۴۰ دلار ذخیره میکند. پوشش اعتبارات قابل استرداد در مقابل غیرقابل استرداد، مبالغ ۲۰۲۶ (EITC تا ۸۲۳۱ دلار، CTC ۲۲۰۰ دلار به ازای هر فرزند) و استراتژیهایی برای ترکیب هر دو.
زمانی که استخدام وکیل مالیاتی به جای CPA یا نماینده ثبتشده ارزش دارد، هزینههای آنها در سال ۲۰۲۶ (۳۰۰ تا ۶۰۰ دلار در ساعت، ۳٬۵۰۰ تا ۷٬۵۰۰ دلار مبلغ ثابت برای امور رایج)، و اینکه چگونه امتیاز وکیل-موکل ماهیت ریسک در حسابرسیها، وصول مطالبات و تحقیقات کیفری را تغییر میدهد.
مالیات SUTA یک مالیات بر حقوق در سطح ایالتی است که بودجه بیمه بیکاری را تأمین میکند. هر کارفرمای آمریکایی موظف به پرداخت آن است، نرخها از کمتر از ۱٪ تا بیش از ۱۰٪ متغیر است و تاخیر در پرداخت میتواند باعث از دست رفتن ۵.۴٪ اعتبار FUTA شود؛ موضوعی که قبض فدرال ۴۲ دلاری را به ۴۲۰ دلار برای هر کارمند تبدیل میکند.
بخش ۱۹۵ به کسبوکارهای جدید اجازه میدهد تا ۵,۰۰۰ دلار از هزینههای راهاندازی و ۵,۰۰۰ دلار دیگر از هزینههای سازمانی تحت بخش ۲۴۸/۷۰۹ را در سال اول کسر کنند، و مابقی را در طی ۱۸۰ ماه مستهلک کنند. مرحله کاهش تدریجی از ۵۰,۰۰۰ دلار شروع شده و در ۵۵,۰۰۰ دلار کسر فوری را حذف میکند.
مرجعی برای مالیات تامین اجتماعی سال ۲۰۲۶: نرخ ۶.۲ درصد برای کارمند و کارفرما، پایه دستمزد ۱۸۴,۵۰۰ دلاری، نرخ ۱۵.۳ درصد برای مشاغل آزاد با تعدیل ۹۲.۳۵ درصدی، قوانین واریز فرم ۹۴۱، و شش اشتباهی که اغلب باعث جریمههای مالیات حقوق و دستمزد IRS برای کسبوکارهای کوچک میشود.
یک مرجع عملی برای صاحبان کسبوکارهای کوچک درباره اینکه IRS چه سوابقی را الزامی میداند، هر نوع را چه مدت باید نگه داشت (۳، ۴، ۶ یا ۷ سال)، قانون رسید ۷۵ دلاری (de minimis) و نحوه ایجاد سیستمی که واقعاً بتوانید ماه به ماه آن را حفظ کنید.
مودیان دارای مشاغل آزاد میتوانند ۱۰۰٪ حق بیمههای درمانی واجد شرایط را از طریق فرم ۷۲۰۶ و جدول ۱ خط ۱۷ به صورت کسر مالیات از درآمد ناخالص تعدیل شده (above-the-line) کسر کنند، به شرطی که کسبوکار سودآور باشد و هیچیک از زوجین به پوشش بیمهای یارانهای کارفرما دسترسی نداشته باشند. این راهنما شامل الزامات W-2 شرکتهای S، محاسبات چرخشی یارانه بازار ACA، سقفهای مراقبت بلندمدت بر اساس سن و پنج خطای رایج است که منجر به رد شدن توسط IRS میشود.
کسر مالیاتی فدرال بخش 179 آمریکا در 2026 را بشناسید: سقف $2,560,000، تجهیزات واجد شرایط، محدودیت خودرو، سقف درآمد کسبوکار و قواعد ارائه درخواست به IRS.
بخش ۱۷۴ قانون مالیاتی ایالات متحده، هزینهکرد فوری تحقیق و توسعه داخلی را در سال ۲۰۲۵ تحت قانون One Big Beautiful Bill Act احیا کرد و کسبوکارهای کوچک تا ۶ ژوئیه ۲۰۲۶ فرصت دارند تا اظهارنامههای ۲۰۲۲–۲۰۲۴ را اصلاح کرده و استرداد مالیاتی هزینههای تحقیق و توسعهای که قبلاً سرمایهای شده بود را پس بگیرند.
فرم Schedule K-1 سهم شما از درآمد عبوری یک مشارکت، شرکت سهامی S یا تراست را گزارش میکند — و شما بر اساس تخصیص خود مالیات میپردازید، نه بر اساس وجه نقدی که واقعاً دریافت کردهاید. یک راهنمای کاربردی برای هر بخش اصلی، تله درآمد کاذب، قوانین مبنای شریک، جدول زمانی ثبت در سال ۲۰۲۶ و شش اشتباهی که هر ساله هزینههای واقعی برای دریافتکنندگان K-1 ایجاد میکند.
اگر از خوداشتغالی ۴۰۰ دلار یا بیشتر درآمد داشتید، Schedule C را با فرم 1040 ثبت کنید. آستانههای ثبت، کسورات، نگهداری سوابق و موارد پرچم حسابرسی را بیاموزید.
کسورات تفکیکی جدول A برای سال ۲۰۲۶ دوباره به بازی برمیگردند زیرا سقف SALT از ۱۰,۰۰۰ دلار به ۴۰,۴۰۰ دلار افزایش مییابد، هدایای خیریه با کف جدید ۰.۵٪ برای AGI مواجه میشوند و سقف ۷۵۰,۰۰۰ دلاری بهره وام مسکن دائمی میشود. این راهنما موارد واجد شرایط، تغییرات تحت OBBB و نحوه تصمیمگیری برای انتخاب بین کسر تفکیکی یا استاندارد را پوشش میدهد.
