بینشها، آموزشها و بهروزرسانیهای حسابداری متنساده از تیم Beancount.io.
بند 199A به مالکان نهادهای واسطه اجازه میدهد تا ۲۰٪ از درآمد کسبوکار واجد شرایط را کسر کنند. این راهنما شامل آستانههای سال ۲۰۲۶، محدودیتهای دستمزد W-2 و UBIA، تله SSTB، حاشیه امن املاک اجارهای، انتخاب تجمیع و حداقل کسر جدید ۴۰۰ دلاری است.
راهنمایی به زبان ساده در مورد FBAR و FATCA برای مؤدیان مالیاتی ایالات متحده — چه کسی باید اظهارنامه بدهد، آستانه مجموع ۱۰,۰۰۰ دلار، سطوح فرم ۸۹۳۸، جریمههای پس از حکم بیتنر که به ۱۶,۵۳۶ دلار برای هر فرم محدود شده است، و نحوه اصلاح سالها عدم گزارشدهی بدون جریمه از طریق روشهای تسهیلشده.
یک مطالعه تفکیک هزینه، اجزای یک ساختمان را به دورههای کوتاهتر MACRS طبقهبندی مجدد میکند و ۱۰۰٪ استهلاک تشویقی را که به طور دائمی توسط قانون One Big Beautiful Bill در ژوئیه ۲۰۲۵ احیا شده است، آزاد میسازد. در یک ملک اجارهای مسکونی ۱ میلیون دلاری، این کار پسانداز مالیاتی سال اول را از حدود ۱۰,۷۰۰ دلار به حدود ۹۰,۶۰۰ دلار افزایش میدهد—به شرطی که سرمایهگذار محدودیتهای زیان فعالیت غیرفعال موضوع ماده ۴۶۹ IRC را رعایت کند.
یک راهنمای عملی برای مدیریت جدول سرمایه استارتاپ از زمان ثبت تا خروج — شامل قراردادهای SAFE، دورههای جذب سرمایه با قیمتگذاری، تعیین اندازه استخر سهام تشویقی، ارزیابیهای 409A، مکانیسمهای واگذاری (Vesting)، محاسبات رقیق شدن سهام و عادتهای آمادگی برای بررسی دقیق (Due Diligence) که از غافلگیریهای هزینهبر در حوزه سهام جلوگیری میکند.
مقایسه دستهبندیشده پنج راهکار مالیاتی واقعی که کسبوکارهای کوچک در سال ۲۰۲۶ از آنها استفاده میکنند — شامل نرمافزارهای سلفسرویس، پلتفرمهای حرفهای، اشتراکهای دفترداری ترکیبی، حسابداران رسمی محلی و مجموعههای زنجیرهای حضوری — همراه با محدوده قیمت، معیارهای تناسب و نشانههایی که نشان میدهد زمان تغییر سیستم فعلیتان فرا رسیده است.
بررسی گامبهگام ثبت مالیات کسبوکار بر اساس نوع شخصیت حقوقی — جدول C برای مالکان انفرادی، فرم ۱۰۶۵ برای مشارکتها، ۱۱۲۰-اس برای شرکتهای S و ۱۱۲۰ برای شرکتهای C — همراه با مهلتهای ۲۰۲۶، چکلیست مدارک، محرکهای حسابرسی و زمانی که نرمافزارهای خودکار دیگر کافی نیستند.
مروری بر پنج حکم دادگاه مالیاتی — غذای گربه Seacat، روغن بدن Wheir، لباسهای گروه ABBA، پرونده پروتزهای Hess و فرار مالیاتی به سبک کاپون — و بررسی قوانین مستندسازی، اختلاط داراییها و هزینههای «عادی و ضروری» که برای صاحبان کسبوکارهای کوچک آشکار میکنند.
چگونه قانون CARES، قانون اعتبارات تلفیقی و طرح نجات آمریکا مالیاتهای مشاغل کوچک را بازتعریف کردند — شامل بخشش وام PPP، اعتبار حفظ کارکنان (ERC)، وامهای EIDL، مالیاتهای معوق حقوق و دستمزد، و ضربالاجل ۱۵ آوریل ۲۰۲۵ برای مطالبات ERC سال ۲۰۲۱.
قانون OBBBA کسر مالیاتی QBI را دائمی کرده و در سال ۲۰۲۶ آن را به ۲۳٪ افزایش داد، سقف SALT را تا سال ۲۰۲۹ به ۴۰,۰۰۰ دلار گسترش داد و معافیت مالیات بر ارث را به ۱۵ میلیون دلار رساند. در اینجا نحوه برنامهریزی صاحبان کسبوکارهای کوچک، شرکتهای S و LLC پیرامون این قوانین ارائه شده است.
یک چکلیست کاربردی هفتهبههفته، سهماهه و پایان سال برای آمادهسازی مالیاتی صاحبان کسبوکارهای کوچک — شامل مهلتهای مالیاتی IRS 2026، پرداختهای مالیاتی تخمینی، کسورات، ثبت فرم 1099 و عادتهای دفترداری که آوریل را از یک دوی سرعت به یک تحویل روتین تبدیل میکند.
راهنمای ۲۰۲۶ برای پنج برنامه قانونی حل و فصل IRS شامل توافقات اقساطی، پیشنهاد سازش، وضعیت فعلاً غیرقابل وصول، کاهش جریمه و معافیت همسر بیگناه؛ به همراه علائم هشداردهنده کلاهبرداریهای OIC و فرآیند گامبهگام از ابلاغیه CP14 تا توافق نهایی.
پرداختهای مستقیم حمایتی در برابر تهاتر بدهی مالیاتی IRS محافظت شده بودند، اما اعتبارات تخفیف بازیابی (Recovery Rebate Credits) که در اظهارنامههای مالیاتی مطالبه میشدند، از قوانین عادی تهاتر بازپرداخت پیروی میکردند. در اینجا نحوه تأثیر بدهی مالیاتی معوقه بر هر یک از سه مرحله پرداختهای تأثیر اقتصادی و گزینههای موجود برای حل و فصل مانده بدهیهای معوقه به IRS آورده شده است.
