بینشها، آموزشها و بهروزرسانیهای حسابداری متنساده از تیم Beancount.io.
کسبوکارهای آمریکایی که پیمانکاران خارجی استخدام میکنند باید قبل از هرگونه پرداختی فرم W-8BEN یا W-8BEN-E را جمعآوری کنند—در غیر این صورت با مالیات تکلیفی اجباری ۳۰ درصدی مواجه خواهند شد. این راهنما شامل الزامات IRS، ریسک ایجاد شعبه ثابت، روشهای پرداخت و بهترین روشهای مستندسازی است.
یک راهنمای کاربردی برای کارفرمایان در مورد FUTA — نحوه عملکرد مالیات ۶ درصدی بیکاری فدرال، اعتبار SUTA که نرخ اکثر کارفرمایان را به ۰.۶ درصد کاهش میدهد، آستانههای واریز فصلی، مهلتهای ارسال فرم ۹۴۰ و ایالتهای مشمول کاهش اعتبار برای سال ۲۰۲۶.
یک بررسی عملی از نحوه عملکرد مالیات فریلنسری — شامل مالیات ۱۵.۳ درصدی خوداشتغالی، مهلتهای پرداخت فصلی ۲۰۲۶، کسورات Schedule C، کسر مالیاتی QBI و استراتژیهای بازنشستگی که صورتحساب مالیاتی شما را کاهش میدهند.
مالیاتهای غیرمستقیم فدرال بر کالاهای خاصی مانند سوخت، الکل، تنباکو، سلاحهای گرم و غیره اعمال میشوند و بر عهده فروشنده هستند، نه مصرفکننده. بیاموزید کدام کسبوکارها مشمول مالیات غیرمستقیم هستند، چگونه آن را با استفاده از روشهای فیواحد یا ارزشمحور محاسبه کنید و چگونه فرم ۷۲۰ IRS را به صورت فصلی ارائه دهید.
وکلای مالیاتی (Enrolled Agents) دارای معتبرترین مدرک سازمان امور مالیاتی آمریکا (IRS) هستند و میتوانند از مودیان در حسابرسیها، مذاکرات بدهی مالیاتی و فرجامخواهیها دفاع کنند؛ معمولاً با هزینهای کمتر از حسابداران رسمی (CPA) یا وکلای حقوقی مالیات. بیاموزید که آنها چه میکنند، چه زمانی باید یکی را استخدام کرد و هزینه آنها چقدر است.
اعتبار مالیاتی حفظ کارکنان (ERC) ۲۸۳ میلیارد دلار به کسبوکارهای ایالات متحده در طول دوره کووید-۱۹ پرداخت کرد، اما ادعاهای نادرست منجر به ۵۰۴ پرونده تحقیقات کیفری شد. این راهنما شامل قوانین واجد شرایط بودن سالهای ۲۰۲۰ و ۲۰۲۱، مبالغ اعتبار تا ۳۳,۰۰۰ دلار به ازای هر کارمند، عوامل رایج تحریککننده حسابرسی و اقدامات لازم در صورت دریافت ابلاغیه رد صلاحیت است.
یک راهنمای عملی برای EIN — اینکه چه هستند، کدام کسبوکارها قانوناً ملزم به داشتن آن هستند، چگونه در چند دقیقه به صورت رایگان از طریق IRS درخواست دهید، چه زمانی تغییرات ساختاری نیاز به شماره جدید دارد، و شش اشتباه رایج که باعث تاخیر در پردازش IRS میشود.
تحلیلی کاربردی از تمامی کسورات مالیاتی اصلی موجود برای فروشندگان تجارت الکترونیک در سال ۲۰۲۶ - شامل COGS (بهای تمام شده کالای فروخته شده)، دفتر کار خانگی، حمل و نقل، کسر QBI (اکنون ۲۳٪)، استهلاک پاداش ۱۰۰ درصدی و آستانه تثبیت شده ۱۰۹۹-K - به همراه روشهای مستندسازی برای قبولی در حسابرسی.
دراپشیپینگ در هر سفارش دو فروش مشمول مالیات همزمان ایجاد میکند — اطلاع از زمان اعمال وابستگی فیزیکی و اقتصادی، نحوه جلوگیری گواهیهای فروش مجدد از مالیات مضاعف، و اینکه کدام ۱۰ ایالت گواهیهای خارج از ایالت را رد میکنند، کسبوکار شما را در وضعیت انطباق قانونی نگه میدارد.
هنگامی که یک شرکت نوع C سود خود را به عنوان سود سهام توزیع میکند، همان درآمد دو بار مشمول مالیات میشود - ابتدا با نرخ ۲۱٪ شرکتی و سپس مجدداً تا ۲۰٪ برای سود سهام واجد شرایط. بیاموزید کدام ساختارهای تجاری از مالیات مضاعف اجتناب میکنند و کدام استراتژیهای قانونی بار مالیاتی را برای مالکان شرکتهای نوع C کاهش میدهند.
روش مانده نزولی مضاعف (DDB) هزینههای استهلاک را در سالهای اولیه متمرکز میکند و به کسبوکارها اجازه میدهد در سالهایی که داراییها سریعتر ارزش خود را از دست میدهند، مبالغ بیشتری را کسر کنند — همراه با فرمول گامبهگام، مثال عملی و مقایسه با استهلاک خط مستقیم.
مالیات فرانچایز دلاور ممکن است شبیه یک غافلگیری ۵۰,۰۰۰ دلاری به نظر برسد—اما استفاده از روش سرمایه با ارزش اسمی مفروض به جای پیشفرض پورتال میتواند آن قبض را به کمتر از ۱,۰۰۰ دلار کاهش دهد. این راهنما هر دو روش محاسبه، سررسیدها، جریمهها و چگونگی تاثیر دفاتر حسابداری تمیز را توضیح میدهد.
