Comptabilitat DeFi Simplificada: Seguiment de Yield Farming, Fons de Liquiditat i Recompenses de Staking amb Comptabilitat de Text Pla
· 8 minuts de lectura
Les Finances Descentralitzades (DeFi) han revolucionat la manera com interactuem amb els serveis financers, oferint oportunitats sense precedents per a la generació de rendiment, la provisió de liquiditat i el comerç descentralitzat. No obstant això, amb aquestes oportunitats sorgeix el repte de fer un seguiment precís de les transaccions complexes per al compliment fiscal i la gestió de cartera.
Els mètodes de comptabilitat tradicionals tenen dificultats amb les característiques úniques de DeFi: creadors de mercat automatitzats, mineria de liquiditat, pèrdua impermanent i recompenses multi-token. Aquesta guia completa us mostra com dominar la comptabilitat DeFi utilitzant el potent sistema de comptabilitat de text pla de Beancount.io.
Comprensió dels Reptes Comptables de DeFi
La complexitat de les transaccions DeFi
Els protocols DeFi creen reptes comptables que no existeixen en les finances tradicionals:
- Transaccions multi-token: Operacions individuals que involucren múltiples criptomonedes
- Compostatge automatitzat: Recompenses reinvertides automàticament
- Pèrdua impermanent: Canvis de valor a causa de la divergència de preus en els fons de liquiditat
- Optimització de les comissions de gas: Estructures de comissions complexes a través de diferents xarxes
- Govern del protocol: Drets de vot i distribucions de tokens de governança
- Interaccions entre protocols: Transaccions que abasten múltiples plataformes DeFi
Implicacions Fiscals de les Activitats DeFi
L'IRS tracta les activitats DeFi com a esdeveniments imposables:
- Provisió de liquiditat: Pot desencadenar esdeveniments imposables en dipositar actius
- Recompenses de yield farming: Imposables com a ingressos ordinaris al valor just de mercat
- Pèrdua impermanent: Possibles implicacions fiscals en retirar-se dels fons
- Tokens de governança: Airdrops i recompenses imposables com a ingressos
- Recompenses de staking: Imposables com a ingressos en ser rebudes
Configurant Comptes DeFi a Beancount.io
Estructura de Comptes Exhaustiva
Creeu una jerarquia de comptes detallada que registri totes les activitats DeFi:
; Comptes de Cartera
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:WBTC
; Pools de Liquiditat Uniswap V3
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:DAI-USDC-LP
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:WBTC-ETH-LP
; Protocol Compound
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cUSDC
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cETH
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cDAI
; Protocol Aave
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:aUSDC
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:aETH
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:DebtETH
; Protocols de Staking
1970-01-01 open Assets:Staking:Ethereum:ETH
1970-01-01 open Assets:Staking:Lido:stETH
1970-01-01 open Assets:Staking:RocketPool:rETH
; Comptes d'Ingressos
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Uniswap
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Compound
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Aave
1970-01-01 open Income:DeFi:Staking:Ethereum
1970-01-01 open Income:DeFi:Governance:Tokens
1970-01-01 open Income:DeFi:Airdrops
; Comptes de Despeses
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Ethereum
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Polygon
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Arbitrum
1970-01-01 open Expenses:DeFi:ImpermanentLoss
Mercaderies Específiques de DeFi
Definiu tokens i tokens LP amb metadades adequades:
1970-01-01 commodity UNI-V3-ETH-USDC
name: "Token LP d'Uniswap V3 ETH-USDC"
asset-class: "fons-de-liquiditat"
protocol: "uniswap-v3"
1970-01-01 commodity cUSDC
name: "USDC de Compound"
asset-class: "token-de-prestec"
protocol: "compound"
1970-01-01 commodity stETH
name: "Ethereum en staking de Lido"
asset-class: "derivat-de-staking"
protocol: "lido"
Seguiment d'activitats DeFi comunes
1. Aportació de liquiditat a Uniswap
Afegint Liquiditat a un Fons
2024-01-15 * "Afegir liquiditat al fons ETH-USDC de Uniswap V3"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -5.0 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -12500 USDC
Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP 100 UNI-V3-ETH-USDC {250.00 USD}
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.01 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.01 ETH {2500.00 USD}
Reclamar Comissions de LP
2024-02-15 * "Reclamar comissions de LP de Uniswap"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH 0.2 ETH {2600.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC 300 USDC
Income:DeFi:Yield:Uniswap 820.00 USD
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.005 ETH {2600.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.005 ETH {2600.00 USD}
Retirada de Liquiditat amb Pèrdua Impermanent
2024-03-15 * "Retirada de liquiditat del pool ETH-USDC"
Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP -100 UNI-V3-ETH-USDC {250.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH 4.8 ETH {2800.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC 12800 USDC
Expenses:DeFi:ImpermanentLoss 240.00 USD ; càlcul de la PI
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.008 ETH {2800.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.008 ETH {2800.00 USD}
2. Préstec del Protocol Compound
Aportació d'Actius a Compound
2024-01-20 * "Supply USDC to Compound"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -10000 USDC
Assets:DeFi:Compound:cUSDC 500 cUSDC {20.00 USD}
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.008 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.008 ETH {2500.00 USD}
Guanyant Interès Compost
2024-02-20 * "Meritació d'interessos compostos"
Assets:DeFi:Compound:cUSDC 5.2 cUSDC {20.50 USD}
Income:DeFi:Yield:Compound 106.60 USD
Reclamació de Recompenses COMP
2024-02-20 * "Reclamar tokens de governança COMP"
Actius:Crypto:Wallet:MetaMask:COMP 12 COMP {85.00 USD}
Ingressos:DeFi:Governance:Tokens 1020.00 USD
Despeses:DeFi:Gas:Ethereum 0.006 ETH {2600.00 USD}
Actius:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.006 ETH {2600.00 USD}
3. Operacions del Protocol Aave
Dipòsits i Préstecs
; Deposit ETH as collateral
2024-01-25 * "Deposit ETH to Aave"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -10 ETH {2500.00 USD}
Assets:DeFi:Aave:aETH 10 aETH {2500.00 USD}
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.01 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.01 ETH {2500.00 USD}
; Borrow USDC against ETH collateral
2024-01-25 * "Borrow USDC from Aave"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC 15000 USDC
Liabilities:DeFi:Aave:DebtUSDC -15000 USDC
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.008 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.008 ETH {2500.00 USD}
Reemborsament de Préstecs amb Interessos
2024-03-25 * "Reemborsament de préstec USDC a Aave"
Liabilities:DeFi:Aave:DebtUSDC 15000 USDC
Expenses:DeFi:Interest:Aave 450 USDC ; Interessos meritats
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -15450 USDC
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.008 ETH {2700.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.008 ETH {2700.00 USD}
4. Staking d'Ethereum
Staking directe d'Ethereum
2024-01-10 * "Fer staking d'ETH a Ethereum 2.0"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -32 ETH {2500.00 USD}
Assets:Staking:Ethereum:ETH 32 ETH {2500.00 USD}
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.01 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.01 ETH {2500.00 USD}
Recompenses per Staking
2024-02-10 * "Recompenses per staking d'ETH"
Assets:Staking:Ethereum:ETH 0.15 ETH {2600.00 USD}
Income:DeFi:Staking:Ethereum 390.00 USD
Staking Líquid amb Lido
2024-01-12 * "Fer staking d'ETH amb Lido"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -10 ETH {2500.00 USD}
Assets:Staking:Lido:stETH 10 stETH {2500.00 USD}
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.008 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.008 ETH {2500.00 USD}
Escenaris DeFi Avançats
Estratègies de Cultiu de Rendiment
Yield Farming Multi-Protocol
; Pas 1: Dipositar USDC a Compound
2024-01-30 * "Dipòsit d'USDC a Compound per a yield farming"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -20000 USDC
Assets:DeFi:Compound:cUSDC 1000 cUSDC {20.00 USD}
; Pas 2: Demanar prestat DAI contra cUSDC
2024-01-30 * "Demanar prestat DAI de Compound"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI 15000 DAI
Liabilities:DeFi:Compound:DebtDAI -15000 DAI
; Pas 3: Proporcionar liquiditat DAI-USDC a Uniswap
2024-01-30 * "Afegir liquiditat DAI-USDC per a farming"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI -15000 DAI
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -5000 USDC ; USDC addicional
Assets:DeFi:Uniswap:DAI-USDC-LP 200 UNI-V3-DAI-USDC {100.00 USD}
Operacions DeFi Intercadena
Pont d'Actius
2024-02-05 * "Pont d'ETH a Polygon"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -5 ETH {2600.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:Polygon:ETH 5 ETH {2600.00 USD}
Expenses:DeFi:Bridge:Fees 0.01 ETH {2600.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.01 ETH {2600.00 USD}
Préstecs Flash i Arbitratge
2024-02-10 * "Flash loan arbitrage opportunity"
; Préstec flash
Assets:Crypto:Temp:FlashLoan 100000 USDC
Liabilities:DeFi:Aave:FlashLoan -100000 USDC
; Operació d'arbitratge
Assets:Crypto:Temp:FlashLoan -100000 USDC
Assets:Crypto:Temp:Arbitrage 101500 USDC
; Reemborsament del préstec flash
Liabilities:DeFi:Aave:FlashLoan 100000 USDC
Assets:Crypto:Temp:Arbitrage -100090 USDC ; Incloent comissions
; Benefici
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC 1410 USDC
Income:DeFi:Arbitrage:Profit 1410.00 USD
Consideracions sobre els informes fiscals de DeFi
Reconeixement d'Ingressos
Totes les recompenses DeFi estan subjectes a impostos com a ingressos ordinaris:
; Registrar totes les fonts d'ingressos per separat
Income:DeFi:Yield:Uniswap ; Comissions de LP
Income:DeFi:Yield:Compound ; Interessos guanyats
Income:DeFi:Staking:Ethereum ; Recompenses per staking
Income:DeFi:Governance:Tokens ; Airdrops de tokens de governança
Income:DeFi:Airdrops ; Airdrops de protocol
Deduccions de Despeses
Seguiment de les despeses deduïbles:
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum ; Comissions de gas
Expenses:DeFi:Gas:Polygon ; Comissions de Capa 2
Expenses:DeFi:Interest:Aave ; Costos d'endeutament
Expenses:DeFi:ImpermanentLoss ; IL de posicions LP
Seguiment de Guanys de Capital
Utilitzeu la comptabilitat per lots per a un càlcul precís dels guanys de capital:
; Diferent base de cost per al mateix token
Assets:DeFi:Compound:cUSDC 100 cUSDC {20.00 USD} ; Lot 1
Assets:DeFi:Compound:cUSDC 100 cUSDC {21.00 USD} ; Lot 2
Bones Pràctiques per a la Comptabilitat DeFi
1. Registre de Transaccions en Temps Real
- Registrar transaccions immediatament després de l'execució
- Utilitzar hashes de transacció per a la verificació
- Monitoritzar el mempool per a transaccions pendents
2. Seguiment de l'optimització de les comissions de gas
; Seguiment d'estratègies d'optimització de gas
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum:Standard ; Preu de gas estàndard
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum:Fast ; Preu de gas ràpid
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum:Instant ; Preu de gas instantani
3. Gestió de Riscos del Protocol
; Seguiment dels riscos específics del protocol
Expenses:DeFi:Risk:SmartContract ; Fallades de contracte intel·ligent
Expenses:DeFi:Risk:Liquidation ; Esdeveniments de liquidació
Expenses:DeFi:Risk:Slippage ; Costos de lliscament
4. Reconciliació Automatitzada
- Configurar fluxos de preus automatitzats
- Utilitzar APIs de protocol per a la verificació de saldos
- Implementar importacions de transaccions automatitzades
5. Estàndards de Documentació
- Mantenir notes de transacció detallades
- Documentar la justificació de l'estratègia
- Mantenir registres d'interacció del protocol
Integració amb Eines DeFi
Seguiment de Cartera
- DeBank: Visió general de la cartera DeFi
- Zapper: Panell multiprotocol
- Zerion: Cartera i rastrejador DeFi
Informes Fiscals
- Koinly: Càlculs d'impostos DeFi
- CoinTracker: Suport multiprotocol
- TokenTax: Informes DeFi especialitzats
Plataformes d'Anàlisi
- DeFi Pulse: Anàlisi de protocols
- DeFiLlama: Seguiment de TVL i rendiments
- APY.vision: Seguiment de la pèrdua impermanent
Conclusió
La complexitat de la comptabilitat DeFi no hauria d'impedir-te participar en la revolució de les finances descentralitzades. Amb el potent sistema de comptabilitat de text pla de Beancount.io, pots:
- Fer Seguiment de Transaccions Complexes: Gestionar interaccions multiprotocol sense problemes
- Assegurar el Compliment Fiscal: Reconeixement adequat d'ingressos i seguiment de despeses
- Monitoritzar el Rendiment de la Cartera: Informació en temps real sobre les posicions DeFi
- Gestionar el Risc: Fer seguiment de la pèrdua impermanent i els riscos del protocol
- Escalar Operacions: Des de l'aposta simple fins a estratègies complexes de yield farming
La clau per a una comptabilitat DeFi exitosa és la consistència, la precisió i la categorització adequada. Comença amb protocols bàsics i expandeix-te gradualment a estratègies més complexes a mesura que et familiaritzis amb els patrons comptables.
Preparat per dominar la comptabilitat DeFi? Comença el teu viatge amb Beancount.io i pren el control de la teva cartera de finances descentralitzades avui mateix.
