#small-business
Small Business
Financial management strategies and tools for small business owners
El formulari 3115 explicat: Com canviar el mètode comptable i estalviar impostos
El formulari 3115 permet als contribuents dels EUA canviar els mètodes comptables i utilitzar un ajust de la secció 481(a) per recuperar deduccions no aplicades o corregir errors pluriennals en una única declaració de l'any actual, sense modificar els anys anteriors.
Guanys i pèrdues per canvi de moneda: una guia pràctica de comptabilitat multimoneda per a petites empreses
Com les petites empreses registren els guanys i pèrdues per canvi de moneda sota els US GAAP (ASC 830) i la Secció 988 de l'IRC, amb exemples d'assentaments comptables, tractament de pèrdues i guanys realitzats vs. no realitzats, revalorització al tancament del període i un flux de treball pràctic per al tancament mensual.
Classificació incorrecta del contractista independent: La prova dels sis factors del DOL de 2024 i com mantenir el compliment
L'exposició total per cada treballador classificat incorrectament sol situar-se actualment entre els 15.000 i els 100.000 dòlars un cop s'acumulen els impostos federals endarrerits, els salaris endarrerits segons la FLSA amb danys liquidats i les sancions estatals. Aquí expliquem què va canviar la norma final del DOL de 2024, en què es diferencien les proves de l'IRS i de l'estat ABC, i com la Secció 530 i el VCSP poden limitar la responsabilitat retroactiva.
SECURE Act 2.0 desxifrat: els canvis en les regles de jubilació que transformaran el 2026 per a estalviadors i petites empreses
Disposicions de la Llei SECURE 2.0 que entren en vigor el 2026 i 2027: aportacions addicionals Roth obligatòries per a ingressos superiors a 145.000 $, edat mínima de distribució (RMD) ampliada als 75 anys per als nascuts després de 1960, traspassos de 529 a Roth IRA de fins a 35.000 $ al llarg de la vida, i fins a 16.500 $ en crèdits fiscals per a la creació de plans de jubilació per a petites empreses.
Contractar els fills a l'empresa familiar: l'estratègia fiscal que paga a la família dues vegades
Una guia del 2026 per a propietaris d'empreses familiars sobre com contractar legalment els seus fills: com una empresa individual pot pagar a un fill fins a 16.100 $ lliures d'impostos federals, quan s'apliquen les exempcions de FICA i FUTA, la documentació que l'IRS espera i com s'hi suma un compte Roth IRA.
Compensació de pèrdues operatives netes: com convertir un mal any empresarial en estalvis fiscals futurs
Les pèrdues operatives netes generades després de 2021 es poden compensar indefinidament, però només poden compensar el 80% de la base imposable futura. Aquesta guia cobreix el càlcul, el límit d'excés de pèrdua empresarial de la Secció 461(l), el Formulari 1045 vs. 1040-X i les pràctiques comptables que mantenen una NOL defendible anys després.
Accions de la Secció 1244: Com els inversors de startups fallides poden deduir fins a 100.000 $ com a pèrdua ordinària
La Secció 1244 del Codi d'Ingressos Interns permet que les pèrdues en accions de petites empreses qualificades es dedueixin com a pèrdues ordinàries fins a 50.000 $ anuals per a declarants individuals i 100.000 $ per a declaracions conjuntes, evitant el límit anual de 3.000 $ per a pèrdues de capital. Aquesta guia cobreix els requisits corporatius i dels accionistes, com reclamar la pèrdua al Formulari 4797 i els errors de documentació que desqualifiquen les reclamacions de pèrdues ordinàries.
La deducció QBI desxifrada: Com la secció 199A pot reduir la teva factura fiscal un 20%
La secció 199A permet als propietaris d'entitats en atribució de rendes deduir fins al 20% dels ingressos comercials qualificats. Aquesta guia cobreix els llindars de 2026, els límits salarials W-2 i UBIA, el parany de les SSTB, el port segur per a lloguer d'immobles, l'elecció d'agregació i la nova deducció mínima de 400 $.
El crèdit fiscal per R+D per a startups i petites empreses: Com reclamar fins a 500.000 $ contra els impostos sobre la nòmina
La secció 41 permet que les petites empreses qualificades compensin fins a 500.000 $ d'impostos anuals sobre la nòmina amb el crèdit federal per R+D. Aquesta guia cobreix la prova de qualificació de quatre parts, els salaris i la despesa en el núvol que qualifiquen, l'elecció de QSB al formulari 6765 i el que l'OBBBA ha canviat per a les declaracions del 2025 i 2026.
Comptabilitat per a restaurants desxifrada: cost primari, fons comú de propines i COGS
Una guia pràctica sobre els tres números que decideixen si un restaurant guanya diners — el cost primari, el COGS de menjar i begudes, i el fons comú de propines — amb referències per al 2026, regles de la FLSA i una cadència comptable setmanal.
Solo 401(k) vs SEP IRA: La decisió sobre el pla de jubilació per a autònoms que podria estalviar-vos milers
El 2026, un autònom que guanyi 100.000 $ pot aportar uns 18.587 $ a un SEP IRA en comparació amb els 43.087 $ a un Solo 401(k). Aquesta guia compara els límits de contribució del 2026, les opcions Roth, els terminis del 31 de desembre i els llindars de presentació del formulari 5500-EZ perquè els freelancers i consultors puguin triar el pla adequat.
Solucions fiscals per a petites empreses: com triar l'adequada sense pagar de més
Una comparativa per categories de les cinc solucions fiscals reals que fan servir les petites empreses el 2026 —programari DIY, plataformes de nivell professional, subscripcions de comptabilitat híbrides, CPA locals i cadenes presencials— amb rangs de preus, criteris d'adequació i senyals que indiquen que el vostre sistema actual se us ha quedat petit.