#financial-planning
Financial Planning
Plan and optimize your financial future with data-driven insights
Codis de distribució de la casella 7 del formulari 1099-R, desxifrats
La casella 7 del formulari 1099-R conté un codi d'un o dos caràcters que determina si una distribució de jubilació tributa, està lliure de penalitzacions o rep una penalització del 10% per retirada anticipada. Aquesta guia explica tots els codis numèrics i de lletres, inclòs el nou codi Y per a distribucions benèfiques qualificades, i els errors de codificació que cobren de més als contribuents.
El préstec sense interessos que no ho és: Com la Secció 7872 imputa interessos en préstecs familiars i a accionistes
Un préstec per sota del preu de mercat activa la Secció 7872, que tracta els interessos no percebuts com a ingressos tributables per al prestador, fins i tot quan no hi ha intercanvi de diners en efectiu. Aquesta guia cobreix les excepcions de minimis de 10.000 $ i 100.000 $, la connexió amb l'impost sobre donacions i com l'aplicació de l'AFR evita tot el problema.
La regla de reinversió d'un cop a l'any de l'IRA: una reinversió de 60 dies i l'alternativa de transferència entre dipositaris
Només teniu dret a una reinversió d'IRA a IRA de 60 dies per cada període de 12 mesos consecutius, comptant tots els vostres IRA com un sol compte — un límit que el cas judicial Bobrow de 2014 va fer que fos agregat. Les transferències entre dipositaris estan exemptes i són il·limitades.
Construcció d'un model financer de tres estats: com els propietaris de petites empreses preveuen la liquiditat i posen a prova els plans de creixement
Una guia pràctica per a propietaris de petites empreses sobre la construcció d'un model financer de tres estats que vincula l'estat de resultats, el balanç de situació i el flux de caixa en una única previsió — cobrint la construcció en vuit passos, el càlcul de la liquiditat i les proves d'escenaris.
Solo 401(k) vs. SEP-IRA per a autònoms: límits de 2026, l'opció Roth i la trampa pro-rata
Per als autònoms, un Solo 401(k) sovint protegeix més del doble que un SEP-IRA amb els mateixos ingressos — algú que guanya 90.000 $ pot contribuir-hi 47.000 $ enfront dels 22.500 $ el 2026. Aquesta guia cobreix els límits, l'opció Roth, la regla pro-rata i la data límit d'ajornament del 31 de desembre.
La previsió de flux de caixa de 13 setmanes: Una guia de supervivència per a la liqüiditat de les petites empreses
Una previsió de flux de caixa de 13 setmanes utilitza el mètode directe per projectar el moviment de caixa setmanal durant un trimestre, identificant el dia exacte en què una empresa rendible podria, malgrat tot, no poder fer front al pagament de les nòmines. Aquí s'explica com construir-la, interpretar-la i mantenir-la actualitzada.
Comptes ABLE el 2026: Com la Secció 529A permet que les persones amb discapacitat estalviïn 19.000 $ l'any lliures d'impostos sense perdre l'SSI o el Medicaid
Una guia de 2026 sobre els comptes ABLE sota la Secció 529A de l'IRC — el nou límit d'elegibilitat de 46 anys que fa que 6 milions més de nord-americans (inclosos 1 milió de veterans) siguin elegibles, el límit de contribució anual de 19.000 $, la protecció de 100.000 $ de l'SSI, la protecció il·limitada de Medicaid, les despeses de discapacitat qualificades, el multiplicador ABLE per treballar fins a 34.650 $ i com evitar el reemborsament de Medicaid en cas de mort.
Fideïcomisos per a necessitats especials de primer vs. de tercer: SSI, Medicaid i la regla de reemborsament
Com es diferencien els fideïcomisos per a necessitats especials de primer (d)(4)(A) i de tercer — fonts de finançament, la regla de reemborsament de Medicaid, les restriccions de benefici únic, el canvi d'ISM d'aliments del 2024 i l'ampliació de l'edat d'ABLE del 2026 — per a famílies que protegeixen l'elegibilitat de l'SSI i el Medicaid d'un beneficiari amb discapacitat.
Fideïcomisos per a necessitats especials de primer titular d(4)(A) vs. de tercers: protegir l'SSI, el Medicaid i el futur d'un ésser estimat amb discapacitat
Una guia de planificació sobre fideïcomisos per a necessitats especials de primer titular (d)(4)(A), de tercers i mancomunats (d)(4)(C). Compara l'obligació de reemborsament del Medicaid, el límit legal de menors de 65 anys, els desemborsaments permesos del fideïcomís, el canvi de la SSA de 2024 que va eliminar els aliments de l'ISM, i com un compte ABLE de 2026 complementa un SNT sense substituir-lo.
El manual del Mega Backdoor Roth: Com els qui tenen ingressos elevats poden canalitzar 47.500 $ addicionals cap a comptes de jubilació lliures d'impostos el 2026
El mega backdoor Roth permet desviar fins a 47.500 $ de contribucions al 401(k) després d'impostos cap a un compte Roth per al 2026, a més dels 24.500 $ de l'ajornament estàndard de l'empleat, convertint els dòlars després d'impostos mitjançant una conversió Roth dins del pla o una distribució en actiu a un Roth IRA. El límit total de la secció 415(c) de l'IRS de 72.000 $ (80.000 $ si es tenen 50 anys o més) cobreix les contribucions de totes les fonts combinades, i fer la conversió ràpidament manté el llast dels guanys imposables a prop de zero.
Plans de compensació diferida de la Secció 457(b) i 457(f): Com els empleats de governs, escoles i entitats sense ànim de lucre acumulen estalvis abans d'impostos sobre un 403(b) o 401(k)
Una guia detallada del 2026 sobre els plans de compensació diferida de la Secció 457(b) i 457(f): com els empleats del sector públic i d'entitats sense ànim de lucre poden acumular un 457(b) sobre un 403(b) o 401(k) per a fins a 65.000 $ en diferiments, quan la recuperació especial de tres anys arriba als 49.000 $, i com la consolidació del 457(f) pot desencadenar una bomba fiscal segons la Secció 409A.
Secció 7702B Assegurança de cura de llarga durada: Deduïu primes, intercanvieu pòlisses antigues i mantingueu intacte el patrimoni
La Secció 7702B defineix l'assegurança de cura de llarga durada fiscalment qualificada: deduccions de primes indexades per edat fins a 6.200 $ per persona el 2026, prestacions lliures d'impostos sota el límit de dieta, intercanvis de la Secció 1035 des de contractes de vida o anualitats antics i estructures híbrides de vida-LTC per a propietaris d'edat avançada i jubilats.