Vas traslladar-te a Mònaco per l'impost sobre la renda zero, vas signar els teus primers clients i vas enviar les teves primeres factures — i després vas descobrir que una quarta part dels teus ingressos provinent de fora del Principat et pot comportar una factura d'impost de societats del 25% sobre els teus beneficis. Aquesta sorpresa és el malentès més car que tenen els nouvinguts autònoms sobre Mònaco. El registre en si és senzill; entendre què estàs acceptant és la feina de veritat.
Aquesta guia tracta les dues coses: com registrar-se com a entreprise individuelle (empresa individual) davant la Direction de l'Expansion Économique i el Registre del Comerç i la Indústria, i com funcionen realment les obligacions fiscals, d'IVA i de cotitzacions socials un cop estàs en actiu.
Què és una entreprise individuelle — i què no és
Una entreprise individuelle és l'empresa individual de Mònaco: una persona que dirigeix un negoci sense crear una entitat legal separada. No hi ha capital mínim, els costos de constitució són baixos (la taxa de registre és d'uns 55 €) i no hi ha impost sobre la renda personal per als residents. Per a consultors individuals, autònoms i comerciants, sol ser la via més ràpida per posar-se en marxa.
Els contrapesos són reals. La responsabilitat és il·limitada: el teu patrimoni personal respon dels deutes del negoci. I tot i que els residents no paguen impost sobre la renda, el negoci en si pot quedar subjecte a l'impost de societats (impôt sur les bénéfices) si prou dels seus ingressos provenen de l'estranger — la regla del 25% que expliquem més avall. Si necessites protecció de responsabilitat o planifiques créixer més enllà de tu mateix, l'alternativa habitual és la SARL (société à responsabilité limitée), la societat limitada de Mònaco, que requereix uns 15.000 € de capital i tràmits més lents.
Qui necessita permís, i de qui
Cada activitat comercial a Mònaco requereix l'aprovació prèvia del govern — això no és una formalitat, i s'aplica als empresaris individuals tant com a les societats. L'autoritat és la Direction de l'Expansion Économique (DDE), que forma part del Departament de Finances i Economia.
El camí es divideix segons la nacionalitat:
- Nacionals monegascs presenten una declaració d'activitat sota la Llei núm. 1.144 i reben un acusament de recepció.
- Nacionals estrangers — incloent-hi la majoria de nouvinguts — han de sol·licitar una autorització administrativa (un permís comercial emès pel Ministre d'Estat). L'elegibilitat depèn de la reputació professional, les qualificacions i si l'activitat en si necessita aprovacions addicionals. Segons la teva situació, també pots necessitar un carnet de residència o un permís de treball.
En qualsevol cas, l'autorització o l'acusament de recepció va primer. La inscripció al Registre del Comerç i la Indústria (RCI) segueix dins del mes posterior. A diferència de les societats, la inscripció d'un empresari individual no es publica al Journal de Monaco.
Registre pas a pas
Pas 1: Confirma la teva elegibilitat i defineix l'activitat
Abans de tocar cap formulari, determina exactament què faràs. Mònaco autoritza activitats específiques, així que "consultoria" ha de convertir-se en alguna cosa concreta com "consultoria de sistemes informàtics" o "serveis d'assessorament en màrqueting". Si la teva activitat està regulada (finances, salut, serveis nàutics i d'altres), espera aprovacions addicionals a més del permís estàndard.
Els sol·licitants estrangers també haurien de confirmar aviat la seva situació de residència. Pots tenir una autorització comercial sense viure a Mònaco en algunes configuracions, però la majoria de nouvinguts autònoms s'instal·len al Principat, i el procés del carnet de residència té el seu propi calendari.
Pas 2: Tria un nom comercial
Pots operar amb el teu propi nom legal o registrar un nom comercial (nom commercial). Un nom comercial val la petita feina extra si factures internacionalment: sembla més consolidat als contractes i manté el teu nom personal fora de cada document que circula. El portal Monaco Business Office de l'Agència de Desenvolupament Empresarial proporciona orientació i els formularis vigents.
Pas 3: Reuneix els documents
Un expedient de sol·licitud típic conté:
- La sol·licitud de permís per exercir una activitat comercial
- Un formulari d'informació personal
- Passaport o document d'identitat emès pel govern, més el permís de residència si en tens
- Certificat de naixement
- Prova d'adreça comercial a Mònaco (un contracte de lloguer, un acord de domiciliació o equivalent)
- Un extracte de antecedents penals vàlid
Comença aviat l'extracte d'antecedents penals — és el document que més sovint emet la burocràcia d'un altre país segons el calendari d'un altre país. Tota la resta normalment està sota el teu control.
Pas 4: Sol·licita a la DDE i després inscriu-te al RCI
Presenta l'expedient a la DDE per a l'autorització. A la pràctica, les sol·licituds senzilles sovint es decideixen en dues a quatre setmanes, però l'administració té legalment fins a tres mesos, així que no signis contractes amb clients que assumeixin una data d'inici anterior.
Un cop emesa l'autorització (o l'acusament de declaració), tens un mes per inscriure't al RCI mitjançant el formulari oficial P1 ("Demande d'inscription au RCI"). La taxa de registre és d'uns 55 €, pagadora amb xec, en efectiu o amb targeta bancària, amb petits suplements possibles per certificats o enviament postal. La inscripció et dona el teu número de RCI — l'identificador que apareixerà a cada factura que emetis.
Pas 5: Completa la configuració posterior al registre
Després de la inscripció al RCI, les teves dades es transmeten a les altres administracions implicades: se't dona d'alta al Departament d'Hisenda (Direction des Services Fiscaux) per a l'IVA i qualsevol declaració d'impost de societats, se t'assigna un número d'identificació estadística (NIS) per l'institut d'estadística (IMSEE), i se t'afilia als fons socials d'autònoms, CAMTI per a la cobertura sanitària i CARTI per a la jubilació.
Mantén cada registre al dia. Un canvi d'adreça, d'activitat o de nom comercial s'ha de declarar dins del mes. Deixar l'expedient desactualitzat és una manera silenciosa d'acumular problemes de compliment que surten en el pitjor moment — durant una revisió bancària o una inspecció fiscal.
La regla del 25% d'ingressos estrangers, explicada
Aquí teniu la regla que sorprèn els nouvinguts. Mònaco aplica l'impost de societats al 25% sobre els beneficis imposables (el tipus des dels exercicis oberts a partir de l'1 de gener de 2022) a les empreses que exerceixen activitat comercial o industrial al Principat quan el 25% o més del volum de negoci prové d'operacions fora de Mònaco. Guanya almenys tres quartes parts dels teus ingressos dins de Mònaco i estàs exempt; creua la línia i el benefici sencer — no només la porció estrangera — entra a l'àmbit d'aplicació.
Analitza què significa això per a un autònom. Suposa que el teu volum de negoci és de 200.000 €: 150.000 € de clients amb seu a Mònaco i 50.000 € de clients a Londres i Milà. Els ingressos estrangers són exactament el 25%, així que s'assoleix el llindar i s'aplica el tipus del 25% al teu benefici imposable. Desplaça 10.000 € d'aquesta feina estrangera a un client de Mònaco i la ràtio baixa al 20% — fora de l'impost del tot. Un sol contracte et pot fer creuar la línia en qualsevol direcció, i per això la ràtio mereix un lloc a la teva comptabilitat regular i no en un càlcul fiscal anual.
Dues nuances importen. Primer, la prova es basa en el volum de negoci, no en el benefici: un any de marges prims no redueix la ràtio. Segon, l'activitat genuïnament no comercial — consultoria purament intel·lectual o estratègica sense caràcter comercial, per exemple — es considera fora de l'impost de societats del tot, tot i que la frontera entre activitat comercial i liberal és exactament el tipus de qüestió que cal resoldre amb un comptable de Mònaco abans de confiar-hi, no després.
Fes el seguiment de la ràtio als teus llibres, no en un full de càlcul que obres al desembre
El moviment pràctic és separar els ingressos per territori des de la primera factura. En un llibre de text pla, això són dos comptes d'ingressos en lloc d'un:
2026-01-02 open Assets:Bank:Monaco EUR
2026-01-02 open Income:Consulting:Monaco EUR
2026-01-02 open Income:Consulting:Export EUR
2026-01-02 open Expenses:Social:CAMTI EUR
2026-01-02 open Expenses:Social:CARTI EUR
2026-04-10 * "Monaco client" "Q1 retainer - domestic"
Assets:Bank:Monaco 9000.00 EUR
Income:Consulting:Monaco -9000.00 EUR
2026-04-12 * "London client" "Q1 retainer - export"
Assets:Bank:Monaco 3000.00 EUR
Income:Consulting:Export -3000.00 EUR
2026-04-15 * "CAMTI" "Q1 health contribution"
Expenses:Social:CAMTI 1101.00 EUR
Assets:Bank:Monaco -1101.00 EURAmb els ingressos nacionals i d'exportació en comptes separats, la quota estrangera és a una consulta de distància en qualsevol moment de l'any — suma el compte d'Exportació, divideix pel total dels dos comptes combinats, i saps exactament quant marge et queda abans del llindar del 25%. Si vols aquesta imatge com a gràfic en lloc d'un resultat de consulta, el tauler de Fava mostra el mateix llibre visualment. En qualsevol cas, la disciplina és la mateixa: etiqueta el territori de cada factura quan la registres, perquè reconstruir dotze mesos de geografia de clients de memòria és on s'escola els errors. La nostra documentació cobreix l'estructura del llibre i les asercions de balanç amb més profunditat si ho estàs configurant per primera vegada.
IVA: el sistema francès al 20%
Mònaco no té impost sobre la renda, però sí que té IVA — i funciona amb el sistema francès d'IVA a través de la unió duanera entre els dos països. El tipus estàndard és del 20%, amb tipus reduïts del 10%, 5,5% i 2,1% per a béns i serveis específics. La majoria d'activitat comercial, industrial i professional exercida a Mònaco està subjecta a IVA, amb exempcions per a categories definides com alguns serveis mèdics, educatius i financers.
Si la teva activitat és subjecta a IVA, et registres al Departament d'Hisenda i presentes declaracions, normalment trimestrals. Posa preu als teus serveis tenint en compte l'IVA des del primer dia: cotitzar a un client de Mònaco 10.000 € "més IVA" versus "IVA inclòs" és una diferència del 20% en el que et quedes, i els serveis transfronterers afegeixen regles de lloc de prestació que decideixen si carregues IVA monegasc o no. Encerta el tractament de facturació abans de la primera factura, perquè les correccions entre trimestres són feixugues per a tothom.
Cotitzacions socials: fixes, trimestrals i inevitables
Els treballadors autònoms s'afilia a dos fons: CAMTI per a l'assegurança de salut i CARTI per a la jubilació. Les cotitzacions són imports trimestrals fixos, no un percentatge dels ingressos — una estructura que afavoreix els qui guanyen molt i fa mal en un primer any lent, quan arriba la mateixa factura independentment dels ingressos.
Xifres recents situen el total en aproximadament 6.550 a 13.060 € l'any segons la classe de pensió triada, amb la base actual al voltant de 1.101 € per trimestre per a la cobertura sanitària CAMTI més a partir d'uns 550 € per trimestre per a la classe d'entrada de pensió de CARTI. Considera aproximadament 550 € al mes com el cost fix de ser autònom a Mònaco abans d'haver guanyat un euro. Pressuposta-ho com a despesa general fixa en el teu pla del primer any, al costat del lloguer i l'assegurança, no com una cosa que els beneficis cobriran d'alguna manera.
Facturació i portar els llibres
Cada factura que emetis ha de portar el teu número de registre RCI, les dades del teu negoci, les dades del client, la data, una descripció dels béns o serveis i l'IVA aplicable. Les factures segueixen una sèrie seqüencial ininterrompuda — sense buits, sense reinicis cada mes — i guardes còpies de tot. Els registres de suport (rebuts, extractes bancaris, contractes) s'han de conservar durant almenys deu anys i produir-se si les autoritats ho demanen durant una inspecció.
Deu anys sona abstracte fins la primera vegada que un client disputa una factura de fa tres anys o l'oficina d'hisenda qüestiona una declaració d'IVA. El sistema avorrit — números seqüencials, còpies arxivades, comptes bancaris conciliats — és el que fa aquests moments rutinaris en lloc d'esfereïdors.
Errors que fan els nouvinguts
Assumir que "Mònaco lliure d'impostos" significa negoci lliure d'impostos. L'exempció de l'impost sobre la renda personal és real, però l'IVA, el potencial impost de societats del 25% i les cotitzacions socials fixes signifiquen que un negoci autònom a Mònaco té una càrrega de compliment real i una base de costos real. Modela les tres coses abans de comprometre't.
Deixar que els ingressos d'exportació derivin per sobre del 25% sense adonar-te'n. El llindar es mesura sobre el volum de negoci al llarg de l'any, i els autònoms internacionals naturalment acumulen clients estrangers. Revisa la ràtio trimestralment, quan encara tens temps de reequilibrar el pipeline en lloc de descobrir la infracció després del tancament de l'any.
Tractar l'autorització com un tràmit de rubber stamp. La DDE examina la reputació professional i les qualificacions, i les activitats regulades necessiten aprovacions addicionals. Un expedient de sol·licitud prim o vague és la causa de retard més evitable.
Barrejar diners personals i del negoci. Un compte bancari comercial separat no és estrictament obligatori, però els fons barrejats fan que la separació d'ingressos estrangers, la comptabilitat d'IVA i qualsevol auditoria futura siguin dramàticament més difícils. Obre el compte abans de la primera factura.
Oblidar els terminis d'un mes. Inscripció al RCI dins del mes posterior a l'autorització, i qualsevol canvi posterior d'adreça, activitat o nom declarat dins del mes. Tots dos són fàcils de passar per alt mentre estàs ocupat buscant clients.
Tancar el negoci correctament
Si deixes de treballar com a entreprise individuelle, la sortida té els seus propis tràmits: declara el cessament d'activitat, dona't de baixa tant dels registres RCI com NIS amb els formularis oficials, i notifica les autoritats fiscals i de seguretat social. Saltar-se la baixa no atura res — les factures dels fons socials i les obligacions de declaració continuen fins que les administracions registren el tancament. Una sortida neta porta setmanes; una de no registrada pot generar anys de correspondència.
La teva llista de verificació de la primera setmana
Comença per l'elegibilitat i la residència, defineix l'activitat amb precisió, reuneix l'expedient (primer l'extracte d'antecedents penals) i sol·licita a la DDE amb temps de sobres. En el moment que arribi l'autorització, inscriu-te al RCI, obre el compte bancari comercial, configura la separació nacional-versus-exportació als teus llibres i registra't per a l'IVA. Fes-ho en aquest ordre i la famosa simplicitat de Mònaco és real — només és la paperassa d'una administració ben gestionada, no l'absència de paperassa.
