赠品是否属于应税收入？未收到1099-NEC时，创作者如何在附表C上申报免费赠品
创作者因推广而收到的产品，根据《国内税收法》第61条，按其公平市场价值征税——你测评的400美元公关礼盒就是400美元附表C总收入，还需按净利润缴纳15.3%的自雇税。1099-NEC申报门槛从600美元升至2000美元，改变的只是品牌何时必须发表单，绝不改变你是否必须申报收入。
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税务合规
企业记录应该保留多久？IRS 3-4-6-7 年规则
国税局（IRS）没有单一的“七年规则”。所得税记录保留3年，雇佣税记录4年，重大漏报收入6年，坏账和无价值证券损失7年，而未申报或欺诈性申报则永远有效——而财产记录需保留到出售年份的时效期结束。本指南将每个时间规则对应到其管辖的文件，并为小企业主提供可遵循的保留时间表。
当你的EIN被盗：IRS信件5263C、6042C与企业身份盗窃小企业指南
IRS信件6042C用于核实某一份具体的企业纳税申报表；信件5263C核实的是表格SS-4上登记的实体本身。两者都设有30天的回复期限，一旦错过，你的申报表、退税和多缴税款抵扣申请都会被搁置。本指南解释窃贼如何获取EIN、哪些涉税与非涉税的危险信号预示欺诈、每种情形下究竟该回传哪些材料、负责人变更后为何必须在60天内提交表格8822-B，以及一套按月、按季、按年执行的监控流程，帮你尽早发现EIN被滥用。
远程工作津贴需要纳税吗？责任计划、费用凭证以及哪些项目会进入W-2表格
在没有文件证明的情况下支付的每月75美元互联网津贴属于补充工资——需在W-2表格第1栏中申报，并且雇主需要额外支付约7.65%的对应工资税。同样的75美元，如果按照书面责任计划满足《财政部条例》1.62-2中的三项测试：商业关联、60天内费用凭证以及120天内归还超额款项，则可以免税且不进入W-2。本指南涵盖IRS的两条路径、导致计划失效并转为应税的五个常见错误、保持处理正确的独立总账科目和工资支付类型，以及无论联邦税收待遇如何都要求报销的州法规定。
18%服务费是小费吗？IRS四要素测试及其对餐厅工资单的成本影响
强制性服务费未通过IRS四要素小费测试，因此它是工资而非小费收入——你需要为其缴纳雇主和雇员的FICA份额，无法在表格8846上申请第45B条抵免，并且被排除在新的OBBBA合格小费扣除之外。涵盖四要素测试、将服务费收入与小费应付分开的会计分录，以及餐厅切换后遇到的工资单、小费抵免、销售税和费用披露变化。
为什么你的SaaS会在你从未"在"任何地方销售的地方欠州税：回拨和剔除陷阱
回拨规则可以通过将未征税的"无处"销售加回分子，将本州销售因子从20%推到60%；而剔除规则则通过缩小分母将其推到33%。大约20个州加华盛顿特区仍对有形商品销售实行回拨，自2019年以来有五个州废除了该规则，而P.L. 86-272对你的SaaS收入毫无保护。
为什么Zelle从不向你发送1099-K表格（以及为什么这并不意味着这笔钱免税）
Zelle不是《国内税收法》第6050W条下的第三方结算组织，因此无论金额多少都不会提交1099-K表格——而Venmo、PayPal、Cash App、Stripe和Square在满足联邦门槛（超过20,000美元且超过200笔交易）后则会提交，该门槛由《一个美丽大法案》追溯恢复。无论是否收到表格，收入都应纳税，本指南展示了保持多渠道自由职业账簿准确的核对系统。
联邦1099-K门槛再次回到20,000美元——但你的州可能仍要求在600美元时就申报：面向在线卖家和零工平台的州级指南
联邦1099-K申报在2026年恢复到20,000美元且超过200笔交易，但马里兰州、马萨诸塞州、佛蒙特州、弗吉尼亚州、哥伦比亚特区、蒙大拿州和北卡罗来纳州仍要求在600美元时申报——了解哪些州保留较低门槛，支付卡和TPSO规则有何不同，以及如何记录总额、费用和销售税，让你的账本与你收到的每份表格对得上。
雪茄休息室与烟草零售店记账：州消费税、保湿盒库存，以及你可能一直记错收入的会员储物柜项目
高端雪茄休息室按批发价的封顶比例缴纳OTP消费税，以到岸成本加上FIFO或平均成本法核算保湿盒库存，并必须在每个月提供服务时，将会员费和储物柜费确认为未实现收入——将这三者分开处理，才能保证利润率、税费和审计准确无误。
新泽西州新ABC测试法规将于2026年10月1日生效：雇佣承包商的企业必须证明什么
新泽西州的ABC测试法规将于2026年10月1日生效，明确除非你能证明工人不受控制、工作内容在你通常业务范围或营业场所之外，并且他们拥有独立建立的行业，否则每个工人都是员工——了解三大要素、五个常见错误以及截止日期前的审计清单。
新的1%汇款转出税：2026年向海外承包商付款的小企业需要了解什么
自2026年1月1日起，以现金资助的向海外发送的汇款转出须缴纳1%的联邦消费税，由提供商收取并在表格720上报告。本指南解释了触发该税的条件、哪些银行资助的转出免税，以及小企业应如何记录税款、费用和承包商付款。
加州刚刚对SaaS征税：2026和2027年软件订阅销售税各州指南
加州SB 122使SaaS及其他数字产品自2027年1月1日起需缴纳销售税，科罗拉多州的HB 26-1223在同一天生效。本指南梳理了截至2026年8月全美50州的SaaS应税情况，解释了经济关联门槛（如加州的50万美元）及500万美元购买者自行申报规则，并为软件卖家和买家提供了1月前的合规清单。