연방준비제도의 2026년 금리 동결: 변동금리 SBA 대출에 미치는 영향
연준은 2026년 6월 4차례 연속 회의에서 금리를 3.50%-3.75%로 유지했으며, 우대금리는 6.75%, SBA 7(a) 변동금리는 연 9-11.5% 근처에 머물러 있습니다. 따라서 SBA 조기상환 수수료(1~3년 차에 각각 5%/3%/1%)와 대출 수수료를 고려한 후, 고정금리로 재융자하는 것이 이점이 될 수 있습니다.
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SBA, 7(a) 및 504 대출 한도 분리하여 합산 한도 1천만 달러로 두 배 증액
2026년 7월 4일부로 SBA는 7(a) 및 504 대출 프로그램을 분리하여, 기존의 공유된 500만 달러 한도를 각각 독립적인 500만 달러 한도로 대체했습니다. 이는 자격을 갖춘 중소기업이 총 1천만 달러까지 SBA 보증 금융을 이용할 수 있도록 합니다.
CFPB 섹션 1071 소기업 대출 규정 설명
CFPB의 섹션 1071 소기업 대출 규정은 2028년 1월 1일부터 발효되며, 연간 최소 1,000건의 대상 소기업 신용 거래를 개시하는 대출 기관은 총 연간 수익이 100만 달러 이하인 신청자에 대한 데이터를 수집 및 보고해야 하며, 여기에는 선택적 인구 통계 정보가 포함됩니다.
정부 셧다운, SBA 대출 동결: 중소기업을 위한 브릿지 파이낸싱 가이드
2025년 43일간의 연방 셧다운으로 인해 약 1만 개 중소기업에 대한 53억 달러 규모의 SBA 보증 대출이 동결되었습니다. SBA 대출 승인이 지연되는 동안 사업을 계속 운영하기 위한 실질적인 방법은 사전 조율된 브릿지 파이낸싱과 30/45/60일 현금 흐름 예측입니다.
핵심 인력 보험: 한 명의 직원을 잃는 것이 소기업을 침몰시킬 수 있는 이유
핵심 인력 보험은 기업이 핵심 직원에 대해 소유하는 보험으로, 해당 직원이 사망하거나 장애를 입을 경우 회사에 그 사람의 연간 보수의 5~10배를 지급합니다. 보험료는 IRC 섹션 264(a)(1)에 따라 세금 공제가 불가능하며, 이는 보험 증권 발행 전에 섹션 101(j) 통지 및 동의 절차가 완료되지 않은 경우에 해당합니다.
구매 주문 파이낸싱: 현금 흐름보다 큰 주문에 자금을 조달하는 방법
구매 주문 파이낸싱은 대규모 고객 주문을 이행하기 위해 공급업체에 직접 비용을 지불하는 방식으로, 일반적으로 30일 기간당 공급업체 비용의 1-6% (유효 연이율 약 20-60%)가 소요되며, 20% 이상의 매출총이익률과 10만 달러 이상의 주문을 가진 리셀러에게 가장 적합합니다.
대출 약정 이해하기: 모든 중소기업 소유주가 모르는 사이에 동의하는 것
대출 약정 위반은 미지급 없이도 채무 불이행을 유발할 수 있습니다. 이 가이드는 DSCR, 레버리지, 유동비율 약정, 교차채무불이행 및 중요 불리한 변경 조항, 그리고 분기별 대신 월별로 준수를 추적하는 방법을 설명합니다.
모기지 브로커 및 대출 개시자 부기: LO 컴프, RESPA, EPO 클로백, HMDA 보고
독립 모기지 브로커를 위한 실무 매뉴얼: LO 컴프 규칙에 따라 대출기관 지급 보수와 차용자 지급 보수를 분리하고, EPO/EPD 클로백 준비금을 발생 기준으로 적립하며, RESPA 섹션 8 관련 지급을 분류하고, 락 및 신청 수수료를 이연하며, HMDA LAR 제출을 위한 대출 단위 데이터를 체계화합니다.
전당포 회계: 전당포 대출, 몰수 담보물, 총기 규제 준수 및 $10,000 BSA 규정
전당포 부기 실무 가이드 — 전당포 대출을 미수금으로 기록하는 방법, 서비스 수수료 발생 처리, 몰수 담보물을 원금 기준으로 재고로 전환하는 방법, 총기 상환 시 ATF Form 4473 규정 준수, 그리고 현금 거래가 $10,000를 초과할 때 Form 8300을 제출하는 방법 등을 다룹니다.
개인 보증: LLC의 보호를 무력화하는 방법 및 협상 전략
부채가 있는 소기업의 59%가 개인 보증에 서명하며, 이는 LLC의 유한 책임 보호를 무력화합니다. 이 가이드에서는 무제한 및 제한적 보증, 배드 보이 예외 조항, 번오프 조항, SBA의 20% 규칙, 그리고 협상 또는 해지 방법에 대해 설명합니다.
이자 없는 대출은 없다: 미 국세청 제7872조가 가족 및 주주 대출에 간주 이자를 적용하는 방식
시장 금리 미만의 대출은 미 국세청 제7872조를 발생시키며, 이는 현금이 오가지 않더라도 포기한 이자를 대출자의 과세 소득으로 처리합니다. 이 가이드는 10,000달러 및 100,000달러 소액 예외 조항, 증여세와의 관계, 그리고 AFR을 적용하여 이러한 문제를 방지하는 방법을 다룹니다.
자동차 할부 이자 공제 재개: 2025년부터 2028년까지 미국산 조립 차량에 대한 OBBBA $10,000 총소득 차감 항목 공제 방식
OBBBA는 2024년 12월 31일 이후 할부로 구매한 미국산 조립 신차에 대해 2025년부터 2028년 과세 연도까지 연간 최대 $10,000의 개인 자동차 할부 이자 공제(총소득 차감 항목)를 복원합니다. 여기에는 싱글 $10만 / 부부 합산 $20만부터 시작되는 MAGI 단계적 축소, 2026년부터 시작되는 Form 1098-VLI 보고, Form 1040의 의무적인 VIN 입력, 그리고 재융자, 중고차 보상 판매, 리스 및 공동 서명자에 대한 예외 사례가 포함됩니다.