10년 PPP 사기 시계: 탕감된 대출이 2030년까지 집행 가능한 이유
의회는 PPP 사기에 대해 10년의 공소시효를 설정했으므로, 2020년에 실행된 대출은 2030년까지 기소될 수 있으며 탕감은 면책 사유가 아닙니다. 이 가이드는 False Claims Act 책임, 여전히 사건을 발생시키는 다섯 가지 자격 조건 문제, 그리고 차주가 충족해야 하는 6년 기록 보존 규칙을 다룹니다.
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Fraud Prevention
Proactive strategies and controls to prevent financial fraud in your business
비즈니스 은행 계좌를 급여 지급 누락이나 사기 보류 없이 변경하는 방법
비즈니스 은행 계좌를 옮기기 위한 6주 플레이북 — 먼저 모든 ACH, 송금, 급여 지급 경로를 목록화하고, 신규 계좌에 자금을 시드하여 Regulation CC 보류를 피하며, 급여를 prenote와 함께 마지막으로 옮기고, 폐쇄 전에 두 계좌를 병행 운영하며 매일 조정하세요.
EIN이 도용될 때: IRS 편지 5263C, 6042C 및 비즈니스 신원 도용에 대한 소규모 비즈니스 가이드
IRS 편지 6042C는 특정 비즈니스 신고서를 확인하며, 편지 5263C는 양식 SS-4에서의 실체 자체를 확인합니다. 두 편지 모두 30일 내에 응답해야 하며, 이를 놓치면 세금 신고서, 환급 및 초과 납부 신청이 지연됩니다. 이 가이드는 도둑들이 EIN을 얻는 방법과 사기를 나타내는 세금 및 비세금적 신호, 각 경우에 회신해야 할 내용을 설명하고, 책임 당사자 변경 후 60일 이내에 양식 8822-B가 필요할 때와 사기 행위를 조기에 발견하는 월별-분기별-연간 모니터링 루틴에 대해 설명합니다.
고객의 5%가 반품의 40%를 유발할 때: 반복 반품 고객, 반품 충당금, 그리고 환불 부채
ASC 606은 반품 권리를 가변 대가로 취급하므로, 9%의 과거 반품률을 가진 80,000달러의 한 달 매출은 최종 매출로 기록되는 80,000달러가 아니라 72,800달러의 순매출, 7,200달러의 환불 부채, 그리고 회수 가능한 재고 자산으로 처리됩니다. 이 가이드는 자체 데이터의 12개월을 사용하여 카테고리 가중 충당금을 구축하고, 반품의 30~40%를 유발하는 5~10%의 구매자를 식별하며, 문서화되고 방어 가능한 단계적 계정 제한을 적용하는 방법을 보여줍니다.
누구나 귀하의 사업체에 가짜 UCC 유치권을 제기할 수 있습니다. 로드아일랜드주 SB 3212 법안이 방금 규칙을 바꿨습니다.
2026년 6월에 서명된 로드아일랜드주의 SB 3212 법안은 기업주가 행정 민원을 통해 사기성 UCC 서류를 제거할 수 있도록 하고, 국무부가 의심스러운 서류를 거부할 권한을 부여하며, 오해의 소지가 있는 "연차 보고서" 청원 편지가 광고임을 공개하도록 요구합니다. 분기별 UCC 검색, 법인 기록 확인, 수수료 검증과 같은 동일한 방어 수단이 모든 주에서 적용됩니다.
AI로 생성된 영수증, 이제 비용 사기의 대부분을 차지: 중소기업 보호 방법
AI로 생성된 가짜 영수증은 14개월 만에 탐지된 비용 사기의 0%에서 70.8%로 증가했으며, 청구당 평균 101달러입니다. 중소기업은 문서 외관을 판단하는 대신 영수증을 실제 거래 기록과 대조하여 대응할 수 있습니다.
직원 부정행위 보험과 신실함 보증: 보장 범위와 제외 사항
신실함 보증(직원 부정행위 보험)은 일반 책임 보험과 재산 보험이 제외하는 직원 절도, 위조 수표 및 급여 사기를 보장하며, ERISA에 따라 401(k) 플랜 자산을 취급하는 모든 사람에게 법적으로 요구됩니다.
나카의 2026 ACH 사기 모니터링 규정: 모든 기업이 반드시 알아야 할 사항
나카의 2단계 ACH 사기 모니터링 규정이 2026년 6월 19일부터 시행되어, ACH 지급을 개시하는 거의 모든 기업이 계좌 소유권 확인, 변경 모니터링, 이상 징후 탐지 및 감사 추적을 포함하는 문서화된 위험 기반 사기 모니터링 프로세스를 운영하도록 요구합니다.
FTC의 AI-워싱 단속: 소상공인이 'AI 구동' 도구를 구매하기 전에 알아야 할 사항
FTC는 2024년 9월 이후 13건의 'AI-워싱' 집행 사건을 제기했습니다. 여기에는 2026년 5월 소상공인에게 가짜 'AI 구동' 청취 도구를 판매한 마케팅 회사에 대해 93만 달러의 벌금을 부과한 조치도 포함됩니다. AI 제품을 구매하기 전에 확인해야 할 점검 목록을 제공합니다.
딥페이크 인보이스 사기 중단 방법: 소기업을 위한 AP/AR 예방 가이드
딥페이크 사기로 Arup은 가짜 화상 통화 한 번에 2560만 달러를 잃었고, 음성 복제는 이제 단 3초의 오디오만 있으면 가능합니다. 이 가이드는 소기업이 콜백 확인, 은행 정보 변경 시 2인 승인, 정기적인 공급업체 파일 정리를 통해 합성 공급업체, 복제된 임원 목소리, 조작된 인보이스를 차단하는 방법을 보여줍니다.
900억 달러의 재고가 사라진 곳: 소규모 소매업자를 위한 재고 감모 정확한 회계처리 가이드
미국 소매업체들은 최신 보고 기간 동안 재고 감모로 900억~1,120억 달러의 손실을 입었으며, 평균 감모율은 매출의 약 1.6%에 달합니다. 이 가이드는 소규모 소매업체들이 감모를 COGS에 묻어두는 대신 전용 비용 계정으로 회계처리하는 방법을 보여줍니다. 정확한 분개, 사이클 카운팅 일정, 중요성 기준, 그리고 도난이 아닌 약 70%의 감모에 대한 프로세스 개선 방안을 다룹니다.
ASC 606에 따른 빌 앤 홀드 약정: 고객이 아직 픽업하지 않은 상품에 대한 수익 인식 가능 시점
ASC 606은 빌 앤 홀드 약정에 따른 수익 인식을 4가지 기준이 모두 충족된 경우에만 허용합니다. 지연에 대한 실질적 사유, 고객을 위한 상품 분리, 즉시 이전 가능성, 판매자의 상품 전용 권리 부재가 이에 해당합니다. 이 가이드에서는 각 기준에 대한 설명, 상품 수익과 별도 저장 의무를 배분하는 실제 예시, 적법한 사용 사례, 그리고 SEC의 조사를 받는 판매자 주도 지연 위험 신호를 다룹니다.