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Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners
La Pubblicazione 560 dell'IRS inquadra la scelta del datore di lavoro come SEP vs. SIMPLE vs. piano qualificato — confronta uniformità, contributi obbligatori e costi amministrativi.
Un prestito 401(k) è limitato al 50% del tuo saldo maturato o a 50.000 $ — e lasciare il lavoro può trasformare il saldo non rimborsato in reddito imponibile più una penale del 10%.
L'ERISA richiede che il tuo 401(k) sia garantito da un bond pari al 10% dei fondi del piano, minimo $1.000, tetto $500.000, $1M con azioni del datore di lavoro. La maggior parte dei bond costa meno di $500 all'anno.
SECURE 2.0 consente ai risparmiatori 401(k) di prelevare $1.000 per emergenze o $10.000 dopo abusi domestici senza la penalità del 10% — autocertificato, rimborsabile in 3 anni.
Un piano 412(e)(3) finanzia le pensioni attraverso contratti assicurativi, consentendo ai titolari over 50 di dedurre oltre 100.000 $ all'anno — con premi fissi imposti dall'IRS.
Il 15 ottobre è la scadenza prorogata del Form 5500 — se la manchi le sanzioni ammontano a 250 $/giorno dell'IRS più fino a 2.739 $/giorno del DOL, a meno che tu non depositi nell'ambito del DFVCP.
Il database Lost and Found del DOL consente ai lavoratori di cercare i 401(k) dimenticati tramite SSN — 2.100 miliardi di dollari giacciono non reclamati. Ecco come cercare e reclamare il tuo.
L'eccezione still-working dell'IRS consente ai non-5% owner di rinviare i RMD del 401(k) oltre i 73 anni fino alla pensione — ma solo da un piano del datore di lavoro attuale che lo permette.
Un modulo di designazione del beneficiario batte il tuo testamento. Verifica ogni 401(k), IRA, polizza vita, conto POD e TOD per contingenti mancanti, ex coniugi e minori.
Chiudere un 401(k), un SEP o un SIMPLE IRA richiede il vesting al 100%, la distribuzione completa delle attività e un Form 5500 finale dovuto sette mesi dopo l'ultimo pagamento.
Presenta entro il 15 ottobre e la penalità IRS per mancata presentazione — 5% al mese, dieci volte l'aliquota per mancato pagamento — si ferma; è anche l'ultimo giorno per finanziare un SEP-IRA 2025.
Il DOL richiede posta certificata, verifiche dei registri, contatto dei beneficiari e ricerche online gratuite — e l'IRS Rev. Rul. 2019-19 tassa un assegno 401(k) mai incassato.
