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Retirement accounts and planning for individuals, including IRA and 401(k) rollover rules, contribution limits, distributions, beneficiary issues, and the tax treatment of retirement savings
Il Limite di Contribuzione IRA Sale a $7.500 per il 2026: La Guida per Liberi Professionisti e Piccoli Imprenditori al Primo Grande Aumento in Anni
Il limite di contribuzione IRA sale a $7.500 per il 2026 — il primo aumento base dal 2023 — più un nuovo catch-up di $1.100 per gli over 50. Scopri chi è idoneo, come si combina con Solo 401(k) e SEP, e come i liberi professionisti possono sfruttare lo spazio extra prima del 15 aprile 2027.
I Mandati Auto-IRA Si Espandono a Utah, Mississippi e Filadelfia: Una Guida Stato per Stato per il 2026 per i Piccoli Datori di Lavoro Senza 401(k)
Utah, Mississippi e Filadelfia si sono unite all'onda auto-IRA nel 2026 — Filadelfia come prima città. Scopri quali datori di lavoro devono iscrivere automaticamente i dipendenti, le scadenze 2026 e come un 401(k) ti esenta.
Contabilità delle Commissioni di Ingresso per CCRC: Ricavi Differiti, Obbligo di Servizio Futuro e il Problema del Rimborso da 190 Milioni di Dollari
Dal 2020, almeno 16 fallimenti di CCRC sono costati ai residenti circa 190 milioni di dollari in rimborsi non pagati delle commissioni di ingresso. Ecco come le comunità pensionistiche assistenziali continuative contabilizzano effettivamente le commissioni di ingresso: l'ammortamento dei ricavi differiti, la passività dell'Obbligo di Servizio Futuro (FSO) calcolata attuarialmente e la dipendenza dalla rioccupazione che può far apparire una comunità solvibile sulla carta fino al momento del fallimento.
SEP IRA vs. Solo 401(k) vs. SIMPLE IRA in 2026: Contribution Limits, Deadlines, and the Tax Math for Solo Owners With and Without Employees
Solo owner with $140K profit can do $28K SEP, $35K Solo 401(k), or $16K SIMPLE — same profit, different deductions. Match the plan to employees, profit, and whether you need the deduction by December 31 or April 15.
La regola fiduciaria del DOL è di nuovo morta: cosa significa per il tuo 401(k) nel 2026
La Regola per la Sicurezza Pensionistica 2024 del DOL è stata formalmente annullata nel marzo 2026, riportando lo status fiduciario per la consulenza sul rollover 401(k) al test a cinque parti del 1975 — ecco cosa dovrebbero chiedere ora sponsor del piano e risparmiatori ai consulenti.
The Cash Balance Plan: How High-Earning Business Owners Contribute $200,000+ a Year Toward Retirement
Beyond the 401(k): how owners 50+ use a cash balance pension to deduct $200k–$400k a year — who benefits, what it costs, and why it requires annual funding and actuarial discipline.
Lo Sconto dello 0,5% del Reddito Lordo sulle Donazioni Benefiche: Preservare le Detrazioni nel 2026 con il Raggruppamento, i Fondi Donor-Advised e le QCD
A partire dal 2026, l'OBBBA impone uno sconto dello 0,5% del reddito lordo (AGI) sulle donazioni benefiche dettagliate e limita le detrazioni per lo scaglione più alto a 35 centesimi per dollaro. Raggruppare donazioni, finanziare un fondo donor-advised e utilizzare le distribuzioni caritatevoli qualificate da un IRA consentono di recuperare gran parte del beneficio perso per i donatori tipici che dettagliano le detrazioni.
La Deduzione Standard è Ora Permanente: Come l'OBBBA Ridefinisce la Scelta tra Detrazione e Deduzione Standard per il 2026
Come il One Big Beautiful Bill Act ha reso permanente la deduzione standard raddoppiata, ha innalzato il tetto SALT a $40.000, ha aggiunto una soglia minima dello 0,5% del reddito lordo aggiustato (AGI) per le donazioni e ha introdotto una deduzione bonus accumulabile di $6.000 per gli anziani — con calcoli concreti per la scelta tra detrazione e deduzione standard nel 2026.
Codici di Distribuzione della Casella 7 del Modulo 1099-R, Decodificati
La Casella 7 del Modulo 1099-R contiene un codice di uno o due caratteri che stabilisce se una distribuzione pensionistica è tassabile, esente da penalità o soggetta alla penalità del 10% per prelievo anticipato. Questa guida spiega ogni codice numerico e alfabetico, incluso il nuovo Codice Y per le distribuzioni caritatevoli qualificate, e gli errori di codifica che sovraccaricano i contribuenti.
La Regola dei Rollover IRA: Un Solo Rollover di 60 Giorni e la Soluzione del Trasferimento Fiduciario
Puoi effettuare un solo rollover IRA-IRA di 60 giorni in un periodo mobile di 12 mesi, contando tutti i tuoi IRA come un unico conto — un limite che la sentenza del Tax Court del 2014 nel caso Bobrow ha reso aggregato. I trasferimenti fiduciari sono esenti e illimitati.