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Internal Controls

Systems and procedures that safeguard assets, ensure accurate records, and prevent fraud

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Come il Fallimento di un Produttore di Rimorchi Mostra Cosa Succede Quando Nessuno Controlla i Libri Contabili

La richiesta di fallimento Chapter 11 nel 2026 da parte di un produttore di rimorchi della Georgia è in parte attribuita a un presunto furto da parte di un dipendente scoperto nel 2024. Le aziende con meno di 100 dipendenti subiscono una perdita media per frode di $141.000 secondo i dati ACFE — ecco i controlli di segregazione dei compiti che individuano i furti tempestivamente e perché un registro contabile verificabile è importante.

mike

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Frode del Dipendente Fantasma: Come le False Buste Paga Prosciugano le Piccole Imprese e i Controlli che le Smascherano

Gli schemi di dipendenti fantasma costano alle aziende statunitensi circa 400 miliardi di dollari all'anno e durano in media 18-30 mesi prima di essere scoperti. Scopri i tre modelli di frode più comuni, i campanelli d'allarme già presenti nei tuoi dati buste paga — conti bancari duplicati, ritenute invariate, moduli I-9 mancanti — e i controlli di segregazione dei compiti che li fermano.

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Le Ricevute False Generate dall'IA Ora Guidano la Maggior Parte delle Frodi di Spesa: Una Guida per le Piccole Imprese

Le ricevute generate dall'IA sono passate dallo 0% al 70,8% dei flag di frode tra marzo 2025 e maggio 2026, secondo i dati AppZen che coprono 1.471 ricevute false in 174 aziende — e il rimborso medio è sceso a 101 dollari, poiché i truffatori sono passati da poche grandi falsificazioni a molte piccole al di sotto delle soglie di approvazione automatica.

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Contabilità dei Fondi della Chiesa: Come Gestire i Fondi Vincolati e Non Vincolati

Si stima che ogni anno vengano persi 86 miliardi di dollari a causa di frodi all'interno delle chiese in tutto il mondo, e la maggior parte inizia con un errore contabile: trattare i fondi vincolati e non vincolati come un unico fondo. Questa guida spiega come il FASB ASC 958 classifica le donazioni con restrizioni da parte del donatore, i tre errori che mettono nei guai i tesorieri della chiesa e le abitudini mensili che mantengono i libri contabili del ministero conformi e trasparenti.

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KPMG Australia taglia la retribuzione dei partner del 20% per uno scandalo etico. Ecco come verificare il tuo commercialista.

KPMG Australia si prepara a tagliare oltre 1.000 posti su circa 10.000 dipendenti e a ridurre la retribuzione dei partner fino al 20% dopo aver ammesso di aver gestito male una segnalazione di whistleblower del 2024 che denunciava l'uso improprio di dati riservati dei clienti. Le stesse cinque minacce all'indipendenza alla base dello scandalo — interesse personale, auto-revisione, advocacy, familiarità e intimidazione — si applicano a qualsiasi studio CPA locale, e questa guida copre i campanelli d'allarme più una checklist di due diligence in cinque passaggi (verifica della licenza, rapporto di peer review, referenze, divulgazione delle commissioni, ambito della lettera di incarico) per verificare il proprio commercialista.

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Il Check Washing È Tornato: Come Proteggere la Contabilità Fornitori della Tua Piccola Impresa dalle Frodi Postali

Le perdite per frodi sugli assegni hanno raggiunto circa 21 miliardi di dollari nel 2023 e i furti dalle cassette postali sono aumentati del 139% tra l'anno fiscale 2019 e il 2023. Questa guida illustra i controlli sulla contabilità fornitori che fermano realmente il check washing — positive pay, riconciliazione settimanale entro la finestra UCC 4-406, inchiostro gel e separazione tra scrittura e riconciliazione degli assegni.

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Contabilità per centri di riciclaggio di rottami metallici: Acquisti in contanti, identificativi del venditore e conformità al Modulo 8300

Quarantacinque stati richiedono alle discariche di mantenere registri dell'ID del venditore, i limiti di contante arrivano fino a $30 (Washington) e il Modulo 8300 dell'IRS è dovuto entro 15 giorni per contanti oltre $10.000. Una guida pratica per costruire un registro acquisti che resista al controllo di polizia, autorità di regolamentazione statali e IRS.

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Perché il Regolamento E non salverà la tua azienda dalle frodi sui bonifici: responsabilità secondo l'Articolo 4A dell'UCC spiegata

I bonifici aziendali sono regolati dall'Articolo 4A dell'UCC, non dal Regolamento E, il che significa che un'azienda può essere ritenuta responsabile per un bonifico fraudolento se la procedura di sicurezza della banca era commercialmente ragionevole, anche se l'86% delle perdite per BEC dell'FBI nel 2025, pari a 3,05 miliardi di dollari, è stato effettuato tramite bonifico o ACH.

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Moduli OSHA 300, 300A e 301 per la Registrazione di Infortuni e Malattie nel 2026: La Guida Completa alla Conformità per Piccole e Medie Imprese

Una guida alla conformità 2026 per la registrazione di infortuni e malattie secondo i moduli 300, 300A e 301 dell'OSHA ai sensi del 29 CFR Parte 1904 — chi deve registrare, il test di registrabilità in quattro fasi, l'invio elettronico tramite l'applicazione Injury Tracking per le aziende ad alto rischio dell'Appendice B con 100 o più dipendenti, le tempistiche di segnalazione degli infortuni gravi ai sensi del § 1904.39, le differenze nei piani statali e come costruire un programma che resista a un audit OSHA.

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