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Discover employee benefit options to attract talent and reduce turnover in small businesses
Il DOL richiede posta certificata, verifiche dei registri, contatto dei beneficiari e ricerche online gratuite — e l'IRS Rev. Rul. 2019-19 tassa un assegno 401(k) mai incassato.
La penalità federale è di \$0, ma California, Massachusetts, New Jersey, Rhode Island e D.C. applicano ancora da \$300 a \$4.908 a persona — oltre a dichiarazioni statali separate per i datori di lavoro.
Una garanzia fedeltà ERISA protegge il piano dal furto, non te. L'assicurazione di responsabilità fiduciaria copre le richieste di violazione dei doveri del 401(k) per 500–2.500 $ all'anno.
Un QSEHRA consente ai datori di lavoro con meno di 50 FTE di rimborsare i premi sanitari individuali in esenzione fiscale — fino a $6.450 per copertura singola nel 2026, se si rispettano la notifica di 90 giorni dell'IRS e le regole di copertura.
Cambiare recordkeeper del 401(k) congela i conti, ed ERISA richiede un avviso di blackout con 30-60 giorni di anticipo — se lo salti, il DOL può applicare 173 $ per partecipante al giorno.
Per chiudere un 401(k) quando si vende o si cessa l'attività: delibera del consiglio, vesting completo, distribuzione entro 12 mesi, presentazione del Form 5500 finale.
Un orario 9/80 accumula 44 ore in una settimana lavorativa a meno che non si faccia iniziare la settimana a metà del venerdì — il FLSA non fa mai la media su due settimane, quindi maturano quattro ore di straordinario.
I buoni regalo ai dipendenti sono equivalenti in denaro, mai de minimis: segnala il valore nominale come salari supplementari nel Modulo W-2 con ritenuta del 22%.
Il Form 5500 scade il 31 luglio per i piani con anno solare; le sanzioni IRS per ritardata presentazione arrivano a 250 $ al giorno fino a 150.000 $, ma il DFVCP limita la riduzione per i piani piccoli a 1.500 $.
Un HRA della Sezione 105 con un solo dipendente consente a una ditta individuale di detrarre l'intera spesa medica familiare — premi inclusi — sia dall'imposta sul reddito sia dall'imposta sul lavoro autonomo.
Il totale del Riquadro 1 del tuo 1099-SA non è una tassa da pagare: il Modulo 8889 lo compensa con le spese mediche qualificate, e i prelievi non medici sotto i 65 anni attirano il 20% aggiuntivo.
L'affordability ACA raggiunge il record del 9,96% per gli anni di piano 2026 e la comunicazione Medicare Parte D va inviata entro il 15 ottobre — la checklist completa per il piccolo datore di lavoro.
