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Employee Benefits
Discover employee benefit options to attract talent and reduce turnover in small businesses
Il Match 401(k) per Prestiti Studenteschi del SECURE 2.0: Guida per Piccoli Datori di Lavoro alla Sezione 110
La Sezione 110 del SECURE 2.0 consente ai datori di lavoro di effettuare contribuzioni corrispondenti ai piani 401(k), 403(b), SIMPLE IRA o 457(b) governativi basate sui pagamenti dei prestiti studenteschi dei dipendenti invece che sulle loro trattenute volontarie; i promotori dei piani che adottano questa caratteristica devono modificare formalmente i documenti del piano entro il 31 dicembre 2026.
La Medicina di Base Diretta Incontra la Tua HSA nel 2026: La Regola dell'OBBBA che Rende le Tasse Mensili del Medico Esentasse
La Sezione 71308 dell'OBBBA e l'Avviso IRS 2026-05 ti permettono di abbinare un abbonamento di Medicina di Base Diretta fino a 150$/mese per adulto (300$ famiglia) con un HSA a partire da gennaio 2026, riclassificano tutti i piani Bronze e Catastrofali del marketplace come idonei per HSA, e rendono permanente il porto sicuro pre-deducibile della telemedicina. Ecco come freelancer, titolari di S-corp individuali e piccoli datori di lavoro dovrebbero combinare DPC, copertura del marketplace, HSA e rimborsi QSEHRA/ICHRA senza doppi finanziamenti.
Conformità al Pregnant Workers Fairness Act e al PUMP Act nel 2026: Il Manuale della Documentazione
Cosa richiede il Pregnant Workers Fairness Act ai sensi del 29 CFR Parte 1636, come il PUMP Act si sovrappone ai sensi della FLSA Sezione 7(r), cosa le sentenze dei tribunali federali del 2025 hanno effettivamente annullato, e i registri del processo interattivo in sei fasi di cui i datori di lavoro piccoli e medi hanno bisogno per difendersi da un'accusa dell'EEOC nel 2026.
Iscrizione Automatica Obbligatoria SECURE 2.0 nel 2026: Guida alla Conformità per Nuovi Piani 401(k) e 403(b)
La legge SECURE 2.0 richiede che i nuovi piani 401(k) e 403(b) istituiti dopo il 29 dicembre 2022 adottino un Accordo di Contribuzione Automatica Idoneo (EACA) con un differimento predefinito del 3%, incremento annuale dell'1% fino a un tetto del 10-15%, investimento QDIA e un prelievo consentito di 90 giorni, con modifiche documentali del piano entro il 31 dicembre 2026.
Passività per Assenze Compensate secondo l'ASC 710-10: Accantonamento di PTO, Ferie e Malattia
L'ASC 710-10 impone ai datori di lavoro di accantonare una passività di bilancio per PTO, ferie e malattia che maturano o vengono riportati. Questa guida illustra il test in quattro parti, le regole per sabbatici e PTO illimitato, il calcolo della riserva e le scritture contabili.
Pagamenti di Assistenza per Disastri Sezione 139: Aiuto Datoriale Esente da Imposte Dopo Disastri Dichiarati a Livello Federale
La Sezione 139 consente ai datori di lavoro di versare aiuti esentasse ai dipendenti dopo un disastro dichiarato a livello federale — nessuna FICA, nessuna segnalazione W-2, nessun 1099, e completamente deducibile per il datore di lavoro. La guida copre le spese ammissibili, la definizione di disastro, la documentazione che supera un controllo, e un esempio pratico di 54.000 $.
Obblighi Auto-IRA Statali nel 2026: Guida alla Conformità per CalSavers, Illinois Secure Choice e OregonSaves
Ventidue stati ora richiedono ai piccoli datori di lavoro di offrire un risparmio pensionistico o di affrontare sanzioni fino a 750 dollari per dipendente. Una guida pratica a CalSavers, Illinois Secure Choice, OregonSaves, soglie di organico, scadenze di registrazione, regole di esenzione e le trappole di conformità che generano avvisi di inadempienza nel 2026.
Il Credito d'Imposta Sezione 45E: Come i Piccoli Datori di Lavoro Possono Gestire un 401(k) a Costo Quasi Zero
Un nuovo 401(k) può essere quasi gratuito per i piccoli datori di lavoro — la Sezione 45E rimborsa fino al 100% dei costi di avviamento per tre anni più 1.000 $ per dipendente in crediti contributivi per cinque anni. Ecco chi ne ha diritto e come richiederlo con il Modulo 8881.
Sezione 45E dopo il SECURE 2.0: Come i Piccoli Datori di Lavoro Recuperano il 100% dei Costi di Avvio del Piano Pensionistico sul Modulo 8881
Il SECURE 2.0 ha trasformato la Sezione 45E in un rimborso del 100% dei costi di avvio del piano pensionistico—fino a 5.000 dollari all'anno per tre anni—per i datori di lavoro con 50 o meno dipendenti, cumulabile con un credito per contributo per dipendente fino a 1.000 dollari e un credito per iscrizione automatica di 500 dollari, tutti richiesti sul Modulo 8881.
VEBA ai sensi della Sezione 501(c)(9): Prefinanziare i Benefit dei Dipendenti Senza Incorrere nella Sezione 419 o nella 4976
Un'Associazione Volontaria dei Beneficiari dei Dipendenti ai sensi della Sezione 501(c)(9) consente ai piccoli e medi datori di lavoro di prefinanziare l'assistenza medica post-pensionamento, l'indennità di fine rapporto e altri benefit assistenziali in esenzione fiscale — ma i limiti alla deduzione della Sezione 419, l'imposta di accisa del 100% della Sezione 4976 sui benefit non qualificati e le regole sulle operazioni elencate nelle Notice 95-34 e 2007-83 puniscono gli errori. Ecco come funziona realmente una VEBA con un unico datore di lavoro, cosa può finanziare e i tre esami fiscali che deve superare ogni anno.
Articolo 119 Pasti e Alloggio per la Convenienza del Datore di Lavoro: Come i Datori di Lavoro nel Settore Ospitalità, Ospedaliero e di Custodia Mantengono Alloggi in Loco e Pasti in Mensa Fuori dalla Retribuzione
L'Articolo 119 consente ai datori di lavoro di escludere dalla retribuzione dei dipendenti i pasti in loco e l'alloggio richiesto come residenza, senza FICA e senza ritenuta d'acconto IRPEF. Questa guida illustra il test della convenienza del datore di lavoro, la "safe harbor" del "più della metà", l'alloggio universitario qualificato, la regola del contante Kowalski e cosa cambia e cosa non cambia con la scadenza della deduzione dell'Articolo 274(o) nel 2026.
Sezione 119: Come i Datori di Lavoro Forniscono Pasti e Alloggi Esenti da Imposte ai Lavoratori nei Locali Aziendali
La Sezione 119 consente ai datori di lavoro di fornire pasti e alloggi esenti da imposte quando questi sono nei locali aziendali e per la comodità del datore di lavoro — e l'alloggio deve anche essere una condizione di impiego. Il valore qualificante è anche escluso dai salari FICA e FUTA.