#crypto-taxes
Crypto Taxes
Cryptocurrency tax compliance, reporting, and optimization strategies
Quando le Ricompense di Staking Crypto della Tua Organizzazione Non Profit Attivano l'UBIT: Come il Trading Frequente e il Nuovo Modulo 1099-DA Creano Esposizione al Reddito d'Impresa Non Collegato nel 2026
Le ricompense di staking crypto e il trading frequente di token possono attivare l'imposta sul reddito d'impresa non collegato per le organizzazioni non profit. Scopri il test UBIT in tre parti, quando il dominio e controllo rende imponibili le ricompense, come i Moduli 1099-DA e 1099-MISC rendicontano in modo diverso nel 2026 e una checklist contabile per tracciare i lotti e presentare il Modulo 990-T.
Pagare i Dipendenti in Criptovaluta: Ritenuta d'Acconto, Reporting W-2 e Conformità alle Leggi Statali
L'IRS tratta gli stipendi in criptovaluta come proprietà valutata al valore equo di mercato alla data di ricezione — pienamente soggetta a ritenuta d'acconto sull'imposta sul reddito, FICA e FUTA, e riportata sul Modulo W-2. Ecco come valutare i pagamenti in modo difendibile, evitare violazioni del salario minimo statale e prepararsi per il rinvio incrociato del Modulo 1099-DA nel 2026.
Contabilità per Miner di Criptovalute, Validator di Staking e Yield Farmer DeFi: Guida Fiscale e alla Tenuta dei Registri per il 2026
Una guida pratica per il 2026 rivolta a miner indipendenti di criptovalute, validatori Ethereum e fornitori di liquidità DeFi, che copre la scelta dell'entità, la dichiarazione della base imponibile nel Modulo 1099-DA, la Rev. Rul. 2023-14, la spesa per R&S della Sezione 174 OBBBA, le soglie FBAR/Modulo 8938 e il monitoraggio dei KPI.
Tesorería en Stablecoins para Pequeñas Empresas: Cómo se Compara USDC con las Cuentas de Barrido Bancario y las Escaleras de Bonos del Tesoro
Una comparación para pequeñas empresas en 2026 de cuentas de barrido bancario, escaleras de bonos del Tesoro y rendimiento de stablecoins USDC — cubriendo rangos de APY del 4–12 %, las reglas de reserva de la GENIUS Act, el despegue de USDC en marzo de 2023 y las obligaciones de informes 1099-DA ahora vigentes.
Modulo 14457 e la Voluntary Disclosure Practice dell'IRS: Una Guida di Sopravvivenza per Evasori Volontari, Grandi Detentori di Criptovalute e Titolari di Conti Offshore
Come gli evasori volontari, i grandi detentori di criptovalute e i titolari di conti offshore utilizzano il Modulo 14457 dell'IRS per scambiare l'esposizione penale con una risoluzione civile definita di sei anni nell'ambito della Voluntary Disclosure Practice — incluso il quadro proposto a dicembre 2025, le trappole che portano all'esclusione e quando scegliere invece Streamlined o DIIRSP.
Modulo 1099-DA, Base di costo per wallet e Safe Harbor della Rev. Proc. 2024-28: Una guida alla tassazione crypto per il 2026
Il modulo 1099-DA introduce l'obbligo di segnalazione da parte dei broker per le vendite di asset digitali a partire dalle transazioni del 2025 e aggiunge la segnalazione della base di costo per gli asset coperti nel 2026. La Rev. Proc. 2024-28 pone contemporaneamente fine alla contabilità universale dei wallet in favore dell'allocazione per conto. Questa guida spiega come investitori e aziende possono riconciliare il 1099-DA con i propri registri, utilizzare il safe harbor una tantum ed evitare di pagare l'imposta sulle plusvalenze due volte.
Tasse sul DeFi Yield Farming 2026: Mappatura di LP Token, Staking e Wrapped Token nel Modulo Schedule D
Una guida pratica per la dichiarazione 2026 per gli utenti DeFi statunitensi — come la classificazione dell'IRS delle proprietà trasforma i coni di LP token, gli accrual dello staking, il wrapping, il bridging e l'impermanent loss in specifiche voci del Form 8949 e Schedule D, e cosa cambiano realmente il Notice 2024-57 e il Form 1099-DA per l'attività auto-dichiarata.
Modulo 1099-DA: Cosa devono sapere gli investitori in criptovalute e gli exchange sul nuovo modulo fiscale per asset digitali dell'IRS
Il modulo 1099-DA, la prima dichiarazione informativa dedicata dell'IRS per le transazioni di broker di asset digitali, viene emesso per l'anno fiscale 2025 durante la stagione di dichiarazione 2026. Una guida pratica alla definizione di broker, all'esenzione DeFi, all'introduzione dei soli proventi lordi 2025 rispetto alla segnalazione della base nel 2026, alla regola di tracciamento della base per portafoglio e a come riconciliare il modulo con i propri registri prima della dichiarazione.
Modulo 1099-DA in arrivo nel 2026: Guida per l'investitore in criptovalute al primo modulo IRS di segnalazione per gli asset digitali
I broker statunitensi di asset digitali devono emettere il modulo 1099-DA per le vendite successive al 31 dicembre 2024. Questa guida spiega cosa riporta ogni casella, perché i moduli 2025 coprono solo i proventi lordi mentre i moduli 2026 aggiungono la base di costo e come riconciliare i dati del broker con le proprie registrazioni nel modulo 8949.
Tasse su Staking, Mining e DeFi di Criptovalute: Come Dichiarare il Reddito da Asset Digitali Senza Innescare un Audit
Come l'IRS tassa lo staking, il mining e il reddito DeFi di criptovalute nel 2026 — coprendo la Revenue Ruling 2023-14, il Modulo 1099-DA, il monitoraggio della base per portafoglio, la Schedule 1 riga 8v e quali moduli si applicano a ogni evento di asset digitali.
Tasse NFT Demistificate: Una Guida Pratica per Creatori, Collezionisti e Trader
Gli NFT sono tassati come proprietà secondo le regole statunitensi. Le plusvalenze a lungo termine sugli NFT da collezione sono limitate al 28%, le vendite dei creatori sono reddito ordinario da lavoro autonomo, e la segnalazione tramite Modulo 1099-DA da parte dei marketplace inizia con le transazioni del 2025. Questa guida copre i calcoli, i moduli e le mosse da fare prima della dichiarazione.
La Regola del Wash Sale: Come Investitori Attivi e Trader di Criptovalute Cadono in una Trappola Fiscale
Una guida in italiano semplice alla Sezione 1091 dell'IRS — la finestra di 61 giorni, cosa si intende per "sostanzialmente identico", la trappola dell'IRA che distrugge le perdite in modo permanente, l'attuale esenzione per le criptovalute e come segnalare un wash sale sul Modulo 8949.