Hai massimizzato il 401(k) a 70.000 dollari e hai ancora 300.000 dollari di profitto che il codice tributario tasserà all'aliquota massima. Un piano a saldo cash è lo strumento che permette a quel profitto di finanziare la pensione per 150.000–290.000 dollari all'anno, in aggiunta al 401(k), con una deduzione che può ridurre l'aliquota effettiva di 20 punti.
Come Funziona
Un piano a saldo cash è un piano ibrido a prestazioni definite con un conto ipotetico. Il datore di lavoro accredita annualmente una percentuale della retribuzione e un credito d'interesse; il conto cresce al tasso dichiarato e la prestazione al momento del pensionamento corrisponde al saldo del conto.
Abbinato a un 401(k) sicuro + partecipazione agli utili, la struttura è: 401(k) fino a 70.000 dollari più saldo cash da 80.000 a 220.000 dollari a seconda dell'età e della retribuzione. I titolari più anziani e i dipendenti altamente retribuiti ottengono i crediti più forti, perché il piano viene testato come a prestazioni definite per la non discriminazione, ma è abbinato al piano DC per la conformità di accesso.
Chi Ne Ha Diritto
- L'età è importante: Un titolare di 55 anni con 10 anni al pensionamento può giustificare un credito annuale di 180.000 dollari; un trentacinquenne non può giustificare la stessa cosa perché la prestazione al pensionamento è simile per un finanziamento annuale inferiore.
- Il reddito è importante: Un profitto stabile superiore a 400.000 dollari è di solito la soglia minima — il contributo è obbligatorio negli anni buoni e in quelli cattivi, e perderlio comporta un'imposta accesiva.
- Costo per il personale: Il piano richiede contributi significativi per i dipendenti comuni — spesso il 5-7% della retribuzione — per superare i test di non discriminazione. Se hai 12 dipendenti, il credito di 180.000 dollari del titolare può costare 35.000 dollari in crediti per il personale. Il risparmio fiscale è comunque vincente, ma è necessario modellizzare il costo per il personale.
