Hai massimizzato il 401(k) a 70.000 dollari e hai ancora 300.000 dollari di profitto che il codice tributario tasserà all'aliquota massima. Un piano a saldo cash è lo strumento che permette a quel profitto di finanziare la pensione per 150.000–290.000 dollari all'anno, in aggiunta al 401(k), con una deduzione che può ridurre l'aliquota effettiva di 20 punti.
Come Funziona
Un piano a saldo cash è un piano ibrido a prestazioni definite con un conto ipotetico. Il datore di lavoro accredita annualmente una percentuale della retribuzione e un credito d'interesse; il conto cresce al tasso dichiarato e la prestazione al momento del pensionamento corrisponde al saldo del conto.
Abbinato a un 401(k) sicuro + partecipazione agli utili, la struttura è: 401(k) fino a 70.000 dollari più saldo cash da 80.000 a 220.000 dollari a seconda dell'età e della retribuzione. I titolari più anziani e i dipendenti altamente retribuiti ottengono i crediti più forti, perché il piano viene testato come a prestazioni definite per la non discriminazione, ma è abbinato al piano DC per la conformità di accesso.
Chi Ne Ha Diritto
- L'età è importante: Un titolare di 55 anni con 10 anni al pensionamento può giustificare un credito annuale di 180.000 dollari; un trentacinquenne non può giustificare la stessa cosa perché la prestazione al pensionamento è simile per un finanziamento annuale inferiore.
- Il reddito è importante: Un profitto stabile superiore a 400.000 dollari è di solito la soglia minima — il contributo è obbligatorio negli anni buoni e in quelli cattivi, e perderlio comporta un'imposta accesiva.
- Costo per il personale: Il piano richiede contributi significativi per i dipendenti comuni — spesso il 5-7% della retribuzione — per superare i test di non discriminazione. Se hai 12 dipendenti, il credito di 180.000 dollari del titolare può costare 35.000 dollari in crediti per il personale. Il risparmio fiscale è comunque vincente, ma è necessario modellizzare il costo per il personale.
Organizza le Tue Finanze dal Primo Giorno
Un piano a saldo cash è un impegno con dichiarazione 5500, esente da PBGC (per la maggior parte dei piccoli studi professionali) che premia la contabilità capace di dimostrare una stabilità di profitto, non solo un buon anno.
Beancount.io mantiene il contributo, la deduzione e il costo per il personale come transazioni versionate collegate alla dichiarazione 5500 e alle previsioni. Inizia gratuitamente e fai della protezione fiscale un contributo pianificato, non una sorpresa.